إلى جانب انفجار الاهتمام بالعملة الرقمية وكل تداعياتها على كل من الأعمال التجارية الجديدة والتقليدية ، هناك حاجة متزايدة إلى الوضوح فيما يتعلق بالآثار القانونية لهذه التكنولوجيات والعملات الجديدة. نظرًا لأن الحكومات في جميع أنحاء العالم والهيئات التنظيمية والبنوك المركزية والمؤسسات المالية الأخرى تعمل على فهم طبيعة ومعنى العملات الرقمية ، يمكن للمستثمرين الأفراد أن يحققوا الكثير من الأموال التي يستثمرونها في هذا المجال الجديد. من ناحية أخرى ، يتحمل المستثمرون بعض المخاطر القانونية عند شراء وبيع العملات المشفرة.
في حين أن العملة الرقمية قد تكون سهلة الخلط بين النقود الإلكترونية التقليدية ، فإنها ليست هي نفسها ؛ وبالمثل ، فهو يختلف عن العملات النقدية التقليدية لأنه لا يمكن امتلاكها ونقلها فعليًا بين الأطراف. يعزى الكثير من غموض الوضع القانوني للعملة الرقمية إلى حقيقة أن المساحة أصبحت مؤخرًا شائعة مقارنةً بأنظمة الدفع والسداد التقليدية. أدناه ، سنستكشف بعض الآثار القانونية الناشئة المرتبطة بالاستثمار في العملات المشفرة.
العملات المشفرة كخاصية
يرتبط أحد الاعتبارات القانونية الأكثر أهمية لأي مستثمر عملة مشفرة بالطريقة التي تنظر بها السلطات المركزية إلى مقتنيات العملة المشفرة. في الولايات المتحدة ، عرّفت مصلحة الضرائب العملة المشفرة بأنها خاصية ، وليست عملات مناسبة. هذا يعني أن المستثمرين الأفراد ملتزمون بقوانين ضريبة الأرباح الرأسمالية عندما يتعلق الأمر بالإبلاغ عن مصاريف عملاتهم المشفرة وأرباحهم عن عائداتهم الضريبية السنوية ، بغض النظر عن المكان الذي اشتروا فيه العملات المعدنية الرقمية.
يضيف هذا الجانب من مساحة العملة المشفرة طبقات من التشويش والتعقيد بالنسبة إلى دافعي الضرائب الأمريكيين ، لكن الصعوبة لا تنتهي عند هذا الحد. في الواقع ، لا يزال من غير الواضح ما إذا كان يجب على مستثمري العملات الرقمية الذين اشتروا ممتلكاتهم في البورصات الأجنبية مواجهة إجراءات إعداد تقارير إضافية تأتي في وقت الضريبة. وفقًا لتقرير صادر عن قناة CNBC ، "عادة ما يحتاج أي شخص لديه أكثر من 10000 دولار في الخارج إلى ملء تقرير الحسابات المصرفية الأجنبية والحسابات المالية (FBAR)… مع وزارة الخزانة كل عام. قانون آخر - قانون الامتثال لضريبة الحساب الأجنبي أو FATCA - تطلب من بعض دافعي الضرائب الأمريكيين وصف حساباتهم الخارجية في النموذج 8938 ، عندما يقدمون ضرائبهم لدى مصلحة الضرائب."
عرض المدعي العام السابق للضرائب الفيدرالية كيفين ف. سويني تلميحًا حول كيفية قيام بورصات العملة الأجنبية بتعقيد الأمور الضريبية بالنسبة لمستثمري العملة الرقمية في الولايات المتحدة: "من المحتمل أن يكون هناك شرط FBAR ، لكنني لن أذهب إلى حد القول بأن هناك دومًا واحدًا "، وأوضح أن عدم وجود توجيهات من مصلحة الضرائب قد خلقت" ثغرة سوداء "من عدم اليقين للمستثمرين والمهنيين الضرائب على حد سواء. وأضاف سويني: "قد يبدو الأمر غير عادل بشكل سيء إذا كانوا يتوقعون أن يعرف دافعو الضرائب ذلك - ومن ثم يصدرون عقوبات على دافعي الضرائب الذين لم يفعلوا ذلك - عندما لا يستطيع الممارسون حتى 100٪ معرفة ما إذا كان هناك شرط FBAR"..
كل هذا يشير إلى أنه ينبغي على مستثمري العملة الرقمية اتخاذ احتياطات خاصة لمتابعة نصيحة المتخصصين في الضرائب عندما يتعلق الأمر بالإبلاغ عن أرباح وخسائر العملة المشفرة. نظرًا لأن القواعد تتغير باستمرار ، فإن ما قد يكون مسموحًا به قانونًا في العام الماضي أو حتى قبل أشهر قد يكون الآن مصدر قلق قانوني.
الوضع اللامركزي
أحد عوامل السحب الكبيرة للعديد من العملات الرقمية هو أيضًا عامل مخاطرة محتمل للمستثمر الفردي. لقد مهدت Bitcoin (BTC) الطريق للعملات المشفرة الأخرى من حيث أنها لا مركزية ، مما يعني أنه ليس لها وجود مادي ولا تدعمها سلطة مركزية. في حين تدخلت الحكومات في جميع أنحاء العالم لتأكيد قوتها التنظيمية بطرق مختلفة ، تظل BTC والعملات الرقمية الأخرى مثلها غير مرتبطة بأي سلطة قضائية أو مؤسسة. من ناحية ، هذا يحرر المستثمرين من التمسك بتلك المؤسسات. من ناحية أخرى ، ومع ذلك ، قد يؤدي هذا الوضع إلى تعقيدات قانونية. تعتمد قيمة العملات الرقمية تمامًا على القيمة التي ينسبها إليها المالكون والمستثمرون الآخرون ؛ هذا صحيح في جميع العملات ، الرقمية أو الورقية. وبدون وجود سلطة مركزية تدعم قيمة العملة الرقمية ، قد يتم ترك المستثمرين في موقف ضعيف في حالة نشوء تعقيدات في المعاملات أو الملكية.
هناك خطر محتمل آخر يرتبط بالعملات المشفرة نتيجة لوضعها اللامركزي ، وهو يتعلق بتفاصيل المعاملات. في معظم المعاملات الأخرى ، تتغير العملة ذات الوجود المادي. في حالة النقود الإلكترونية ، تشارك مؤسسة مالية موثوقة في إنشاء وتسوية الودائع ومطالبات الديون. لا ينطبق أي من هذه المفاهيم على معاملات العملة المشفرة. بسبب هذا الاختلاف الأساسي ، فإن الارتباك القانوني بين الأطراف في أنواع مختلفة من معاملات العملة الرقمية هو احتمال حقيقي. مرة أخرى ، نظرًا للحالة اللامركزية لهذه العملات ، قد يكون من الصعب تقييم مسار اللجوء القانوني في هذه الحالات.
التسجيلات التجارية والترخيص
يستفيد عدد متزايد من الشركات من العملات الرقمية كوسيلة للدفع. كما هو الحال في المجالات المالية الأخرى ، قد تكون هناك حاجة إلى تسجيل الشركات والحصول على ترخيص لولايات وأنشطة معينة. نظرًا للوضع القانوني المعقد والمتطور للعملات الرقمية ، فإن هذه المنطقة أقل وضوحًا بالنسبة للشركات العاملة في سوق التشفير. الشركات التي تقبل عملات التشفير فقط ، على سبيل المثال ، قد لا تحتاج إلى التسجيل أو الحصول على تراخيص على الإطلاق. من ناحية أخرى ، قد يُطلب منهم الخضوع لاعتبارات خاصة حسب اختصاصهم. يقع عبء المسؤولية على عاتق أصحاب الأعمال والمديرين للتأكد من أنهم يتبعون الإجراءات القانونية المناسبة لعملياتهم على الصعيدين المحلي والدولة. على المستوى الفيدرالي ، على سبيل المثال ، يجب أن تحتفظ المؤسسات المالية بأنشطة معينة متعلقة بالحماية من غسل الأموال والاحتيال ، ونقل الأموال ، وغير ذلك. تنطبق اعتبارات مثل هذه أيضًا على الشركات التي تتعامل مع العملات الرقمية.
الاحتيال وغسل الأموال
هناك اعتقاد سائد بأن العملات المشفرة توفر للمنظمات الإجرامية وسيلة جديدة لارتكاب عمليات الاحتيال وغسل الأموال ومجموعة من الجرائم المالية الأخرى. قد لا يؤثر هذا بشكل مباشر على معظم مستثمري العملة الذين لا يعتزمون استخدام هذه التقنية الجديدة لارتكاب مثل هذه الجرائم. ومع ذلك ، فإن المستثمرين الذين يجدون أنفسهم في وضع مؤسف لكونهم ضحية لجريمة مالية لا يحتمل أن يكون لديهم نفس الخيارات القانونية مثل ضحايا الاحتيال التقليديين.
تتعلق هذه المشكلة أيضًا بالحالة اللامركزية للعملات الرقمية. عندما يتم اختراق تبادل العملة المشفرة وسرقة ممتلكات العملاء ، على سبيل المثال ، لا توجد عادة ممارسة معيارية لاسترداد الأموال المفقودة. وبالتالي ، يتحمل مستثمرو العملة الرقمية قدراً معيناً من المخاطرة عن طريق شراء أصول العملة المشفرة والاحتفاظ بها. ولهذا السبب ، ركز المطورين والشركات الناشئة المرتبطة بالعملات الرقمية على قدر كبير من الاهتمام على إنشاء وسائل آمنة للاحتفاظ بالعملات والرموز الرقمية. ومع ذلك ، في حين يتم إطلاق أنواع جديدة من المحافظ في كل وقت ، وبينما تعمل بورصات العملة المشفرة على تحسين إجراءاتها الأمنية دائمًا ، لم يتمكن المستثمرون حتى الآن من التخلص بالكامل من المخاطر القانونية المرتبطة بامتلاك العملات المشفرة ، ومن المحتمل ألا يقوموا بذلك مطلقًا..
