تعريف فقدان الرعاية الاجتماعية للضرائب
يشير فقدان الرعاية الضريبية إلى انخفاض الرفاه الاقتصادي الناجم عن فرض ضريبة. إنه يقيس تأثير فقدان الوزن الناجم عن التغيير في الضرائب أو النظام الضريبي.
يسمى فقدان الرعاية الاجتماعية للضرائب أيضا العبء الزائد للضرائب أو فقدان الوزن الضريبي للضريبة.
كسر أسفل الرعاية الاجتماعية فقدان الضرائب
تفرض الضرائب تأثيرًا مباشرًا على أسعار السلع ، والتي تؤثر عليها الكميات الناتجة عن الاستجابات السلوكية ، والتي بدورها تؤثر بشكل غير مباشر على أسعار السلع الأخرى. فرض الضرائب على أي منتج أو نشاط يجعله أقل جاذبية ويمنح الناس حافزًا أقل للشراء أو المشاركة فيه. دافعو الضرائب لا يعانون فقط من وجود أموال أقل بسبب الضريبة ، بل يعانون أيضًا لأن الضريبة قد تغير سلوكهم. الضرائب تؤدي إلى خسارة الوزن الثقيل الذي يؤدي إلى أداء الاقتصاد دون المستويات المثلى. يشار إلى هذه الخسارة بفقدان الرعاية الاجتماعية للضرائب.
يحدث فقدان الرفاه لأنه بالإضافة إلى الضريبة التي تحصل على أموال من دافعي الضرائب (أي عبء الضريبة) فإنه يغير سلوكهم أيضًا لأن دافعي الضرائب لديهم حافز للتصرف لتجنب الضريبة (أي العبء الزائد). تشجع الضرائب دافعي الضرائب على قضاء الوقت والمال في محاولة لتجنب عبء الضرائب ، مما يؤدي إلى تحويل الموارد القيمة عن الاستخدامات الإنتاجية الأخرى. قد تتسبب الضريبة أيضًا في قيام الأفراد بشراء أقل مما يفضلون أو شراء منتج أو خدمة مختلفة عما يريدونه بالفعل. علاوة على ذلك ، يمكن أن تدفع الضرائب العمال إلى قضاء وقت فراغ إضافي بدلاً من تحفيزهم على العمل أكثر عندما يعلمون أنهم سيخسرون 35٪ من أي دولار إضافي يكسبونه للضرائب. في الواقع ، العمل أكثر يعني زيادة الإنتاجية مما سيؤدي إلى مزيد من الضرائب. وكلما ارتفعت الضريبة ، زاد فقدان الرعاية الضريبية.
الإجراءات المتخذة فقط لتجنب دفع الضرائب تخلق عدم كفاءة السوق. يتم قياس خسارة الرعاية الاجتماعية للضريبة كتغيير في فائض المستهلك والمنتج مطروحًا منه الضريبة المحصلة. يتم تحديد عدم فعالية أي ضريبة من خلال مدى تغيير المستهلكين والمنتجين لسلوكهم لتجنب الضريبة ؛ يحدث فقدان الرفاهية المميتة بسبب قيام الأفراد والشركات باختيار خيارات الاستهلاك والإنتاج غير الفعالة لتجنب الضرائب.
تخيل أن الحكومة الفيدرالية الأمريكية تفرض ضريبة دخل بنسبة 40 ٪ على جميع المواطنين. من خلال هذه الضريبة ، ستحصل الحكومة على 1.2 تريليون دولار إضافية من الضرائب. ومع ذلك ، فإن هذه الأموال ، التي تذهب الآن إلى الحكومة ، لم تعد متاحة للإنفاق في الأسواق الخاصة. لنفترض أن الإنفاق الاستهلاكي والاستثمارات انخفضت بما لا يقل عن 1.2 تريليون دولار ، وأن إجمالي الإنتاج انخفض بمقدار 2 تريليون دولار. في هذه الحالة ، فإن خسارة الوزن الثقيل هي 800 مليار دولار.
على الرغم من القول بأنه لا يمكن قياس خسارة الرعاية الاجتماعية للضرائب بدقة ، فإن جميع الاقتصاديين يعترفون بأن الضرائب غير فعالة وتشوه السوق الحرة. نظرًا لفرض الضرائب بشكل عام على الاستهلاك والدخل والأنشطة المدرة للدخل ، تؤدي الأعباء الضريبية المرتفعة إلى انخفاض الدخل والنمو.
