ما هو التأمين على الحياة المملوكة للثقة (TOLI)؟
التأمين على الحياة المملوك للثقة (TOLI) هو نوع من التأمين على الحياة موجود داخل صندوق ائتماني. TOLI هي أداة للتخطيط العقاري يستهلكها بشكل رئيسي الأفراد ذوو القيمة العالية ، الذين يعتمدون عليها لضمان التوزيع المسؤول لأصول الميراث بين ورثتهم ، والحد من المسؤولية الضريبية العقارية ، وتحقيق أهدافهم الخيرية.
الماخذ الرئيسية
- التأمين على الحياة المملوك للثقة (TOLI) هو نوع من التأمين على الحياة موجود داخل إحدى الصناديق. يتم تفضيل TOLI من قبل الأفراد ذوي القيمة العالية الذين يستخدمون هذه الأداة لاحتياجات التخطيط العقاري. يمكن للأصول الموجودة في إطار الثقة التي تم إرساؤها للمستفيدين تجنب الالتزامات الضريبية المرهقة. تتطلب سياسات TOLI مراجعات منتظمة للتأكد من أنها تلبي الاحتياجات الحالية بشكل مناسب من الثقة. إن لم يكن ، يجب استبدال المنتجات بعروض متفوقة.
فهم التأمين على الحياة المملوكة للثقة (TOLI)
من المهم مراجعة سياسات التأمين المملوكة للثقة بانتظام لأن السياسات الحالية قد لا تلبي الاحتياجات الحالية للصندوق بشكل كاف. قد تكون منتجات التأمين الأحدث أكثر فعالية من حيث التكلفة مع توفير خيارات وميزات أفضل.
التأمين على الحياة
في الحالات التي لا يتم فيها وضع بوليصة التأمين على الحياة في البداية ضمن الصندوق الاستئماني ولكن يتم تحويلها لاحقًا إليها ، من المهم للغاية أن نتذكر أن هناك فترة رجوع مدتها ثلاث سنوات. إذا توفيت خلال هذه السنوات الثلاث ، فسيتم اعتبار عائدات التأمين جزءًا من عقارك. وبالتالي ، ستخضع هذه الأصول للضرائب العقارية. هذا هو السبب في أنه من الحكمة عمومًا أن يقوم الأفراد بإجراء هذا النوع من التخطيط في الستينيات أو السبعينيات من العمر ، بدلاً من الانتظار حتى يكبرون سنًا.
مزايا التأمين على الحياة المملوكة للثقة
عندما تكون بوليصة التأمين على الحياة مملوكة لشركة ILIT للفرد ، يتم تحويل الأصول الموجودة في الصندوق إلى المستفيدين ، وفقًا لتوجيهات المانح ، دون التزامات ضريبية عقارية فدرالية مرهقة. وذلك لأن المالك هو في الواقع الثقة ، والتي تحذف فعليا العائدات من حوزة الطرف المؤمن عليه.
الهدايا المقدمة إلى ILIT تقلص قيمة العقارات ، مما يقلل من أي أعباء ضريبية مرتبطة بها.
علاوة على ذلك ، يتيح أحد أحكام هذا الهيكل للثقة المرونة في تقديم القروض إما لعقار الزوج أو لشراء الأصول من أي من العقارات من أجل خلق السيولة اللازمة لدفع الضرائب العقارية وغيرها من النفقات. أخيرًا ، سمحت شركة ILIT للأفراد ذوي العقلية الخيرية بالتبرع بأموال لأسبابهم الخيرية ، مع حماية الميراث لأحبائهم من خلال توفير فائدة الوفاة التي تحل محل قيمة الهدايا الخيرية.
