ما هو خصم الضرائب؟
الخصم الضريبي هو خصم يخفض الالتزام الضريبي للشخص عن طريق خفض دخله الخاضع للضريبة. عادة ما تكون الاستقطاعات عبارة عن مصاريف يتكبدها دافع الضرائب خلال السنة والتي يمكن تطبيقها على إجمالي دخله أو طرحه من أجل معرفة مقدار الضريبة المستحقة.
التخفيضات الضريبية مقابل الإعفاءات الضريبية
كسر الخصم الضريبي
توجد في المناطق المختلفة رموز ضريبية مختلفة تسمح لدافعي الضرائب بخصم مجموعة متنوعة من النفقات من الدخل الخاضع للضريبة. تختلف قوانين الضرائب على المستوى الفيدرالي ومستوى الولايات. قد يكون أحد النماذج 2106-EZ ، لكن قد لا ينطبق ذلك في بعض الأماكن. تضع سلطات الضرائب في كل من الحكومة الفيدرالية وحكومات الولايات معايير قانون الضرائب سنويًا. غالبًا ما تُستخدم الخصومات الضريبية التي حددتها السلطات الحكومية لإغراء دافعي الضرائب للمشاركة في برامج خدمة المجتمع من أجل تحسين المجتمع. يمكن لدافعي الضرائب الذين يدركون التخفيضات الضريبية الفيدرالية وحكومات الولايات الاستفادة بشكل كبير من خلال كل من خصم الضرائب والأنشطة الموجهة نحو الخدمة سنويًا. في الولايات المتحدة ، تتوفر التخفيضات الضريبية للضرائب الفيدرالية وحكومات الولايات.
تندرج الخصومات الضريبية ضمن فئتين: الخصومات القياسية والخصومات المفصلة.
الاستقطاعات القياسية مقابل الاستقطاعات المفصلة
في الولايات المتحدة ، يتم تقديم خصم قياسي على الضرائب الفيدرالية لمعظم الأفراد. يختلف مقدار الخصم القياسي الفيدرالي حسب السنة ويستند إلى خصائص حفظ دافع الضرائب. تضع كل ولاية قانون الضرائب الخاص بها على الاستقطاعات القياسية ، حيث تقدم معظم الولايات أيضًا خصمًا قياسيًا على مستوى الضريبة بالولاية. لدى دافعي الضرائب خيار خصم قياسي أو تفصيل الخصومات. إذا اختار دافع الضرائب تفصيل الخصومات ، فحينئذٍ يتم استقطاع الخصومات لأي مبلغ يتجاوز حد الاستقطاع القياسي.
غالبًا ما تكون الاستقطاعات القياسية هي أسهل طريق للاختيار لأنه لا توجد حاجة لإجراء عملية حسابية - تم تحديد المبلغ وتحديده بالفعل. تتطلب الاستقطاعات المفصلة بعض الحساب والعمل على جزء من ملف الضرائب. إذا كنت متزوجًا وتودع ملفات مشتركة ، وكان لديك نفقات كبيرة مثل المنزل ونفقات طبية كبيرة وصرفت أموالًا في صندوق التقاعد ، فقد تستفيد من المرور عبر طريق الاستقطاعات المفصلة. وفقًا لخدمة الإيرادات الداخلية (IRS) ، تكون المصروفات التالية مؤهلة ضمن فئة الاستقطاعات المفصلة:
- تكاليف الرعاية الصحية ، بما في ذلك الفواتير الطبية وعقاقير طب الأسنان ، والأدوية الموصوفة ، والضرائب العقارية ، فوائد الرهن ، ورسوم الاتحادات المنزلية ، والنفقات الأخرى المتعلقة بالوظيفة
هناك عدد من التخفيضات الضريبية الشائعة وكذلك العديد من التخفيضات الضريبية التي يتم تجاهلها على مستوى الضرائب الفيدرالية ومستوى الولايات التي يمكن لدافعي الضرائب الاستفادة منها لخفض دخلهم الخاضع للضريبة. تشمل التخفيضات الضريبية الشائعة التبرعات الخيرية والرسوم المتعلقة بالإعداد الضريبي.
تشمل بعض التخفيضات الضريبية غير الشائعة ضريبة المبيعات على شراء الممتلكات الشخصية وضريبة سنوية على الممتلكات الشخصية ، مثل السيارة. قد تكون العديد من النفقات المتكبدة على مدار العام لأسباب شخصية أو تجارية مؤهلة أيضًا للحصول على الاستقطاعات المفصلة ، مثل نفقات الشبكات ، ونفقات السفر ، وبعض نفقات النقل.
الأشياء في الاعتبار عند تفصيل الخصومات
من المهم أن تضع في اعتبارك أنه قد تكون هناك قيود معينة على ما يمكنك خصمه كل عام لتقليل التزامك الضريبي على العم سام. يحدد مصلحة الضرائب مبلغ عتبة للعديد من الخصومات التي يجب عليك البحث عنها قبل التقديم.
على سبيل المثال ، إذا كنت تقوم بتصنيف استقطاعات الرعاية الصحية ، فيجب أن يتجاوز الحد الأقصى لأي تكاليف لم يتم سدادها خلال السنة الضريبية (والتي دفعت لنفسك وزوجتك ومُعاليك) 10 في المائة من إجمالي الدخل المعدل أو لا يمكنهم أن يتم خصمها. تم تغيير الحد الأدنى للنفقات الطبية في عام 2017 للمضي قدمًا لجميع دافعي الضرائب. سيكون محاسبك على دراية بهذه الحدود وأي عتبات أخرى ، لذلك إذا كنت تستخدم خبيرًا في الضرائب ، فلا داعي للقلق.
ضريبة خسارة Carryforward
هناك نوع إضافي من الخصم غير مدرج في التخفيضات الضريبية القياسية أو المفصلة وهو خصم الخسائر الرأسمالية. تعتبر الخسارة الضريبية المنقولة وسيلة قانونية لإعادة ترتيب الأرباح لصالح دافعي الضرائب. يمكن ترحيل خسائر رأس المال الفردية أو التجارية من السنوات السابقة. يُسمح بخسائر رأسمالية قدرها 3000 دولار سنويًا.
