ما هي الإدارة المالية الاستراتيجية؟
الإدارة المالية الاستراتيجية لا تعني إدارة الشؤون المالية للشركة فحسب ، بل إدارتها أيضًا بغرض تحقيق النجاح - أي تحقيق أهداف الشركة وأهدافها وزيادة قيمة المساهمين إلى الحد الأقصى بمرور الوقت. ومع ذلك ، قبل أن تتمكن الشركة من إدارة نفسها بشكل استراتيجي ، يجب عليها أولاً تحديد أهدافها بدقة وتحديد مواردها المتاحة والمحتملة وتحديدها كميا ، ووضع خطة محددة لاستخدام مواردها المالية وموارد رأس المال الأخرى لتحقيق أهدافها.
الإدارة المالية الاستراتيجية تدور حول تحقيق ربح للأعمال وضمان عائد مقبول على الاستثمار (ROI). يتم تحقيق الإدارة المالية من خلال خطط الأعمال المالية ، ووضع الضوابط المالية ، واتخاذ القرارات المالية.
فهم الإدارة المالية الاستراتيجية
كلمة المنطوق: الاستراتيجية
تتضمن الإدارة المالية نفسها فهم أصول الشركة والتزاماتها والتحكم فيها بشكل صحيح ، بما في ذلك مراقبة بنود التمويل التشغيلي مثل النفقات والإيرادات وحسابات القبض والدائنة والتدفق النقدي والربحية.
تشمل الإدارة المالية الإستراتيجية كل ما سبق بالإضافة إلى التقييم والتخطيط والتعديل المستمر للحفاظ على تركيز الشركة وعلى المسار الصحيح نحو تحقيق أهداف طويلة الأجل. عندما تدير شركة إستراتيجية ، فإنها تتعامل مع قضايا قصيرة الأجل على أساس مخصص بطرق لا تعرقل رؤيتها طويلة المدى عن مسارها.
الاستراتيجية مقابل الإدارة المالية التكتيكية
يشير المصطلح "إستراتيجي" إلى ممارسات الإدارة المالية التي تركز على النجاح على المدى الطويل ، على عكس القرارات الإدارية "التكتيكية" ، والتي تتعلق بالمواقع قصيرة الأجل. إذا كانت الشركة استراتيجية بدلاً من أن تكون تكتيكية ، فسوف تتخذ قرارات مالية بناءً على ما تعتقد أنه سيحقق نتائج في نهاية المطاف - أي في المستقبل ؛ مما يعني أنه لتحقيق هذه النتائج ، يجب على الشركة في بعض الأحيان تحمل الخسائر في الوقت الحاضر.
عندما الإدارة الاستراتيجية فعالة
وبالتالي ، قد ينطوي جزء من الإدارة المالية الإستراتيجية الفعالة على التضحية بالأهداف قصيرة الأجل أو تعديلها من أجل تحقيق أهداف الشركة طويلة الأجل بشكل أكثر كفاءة. على سبيل المثال ، إذا تعرضت الشركة لخسارة صافية للعام السابق ، فقد تختار تقليص قاعدة أصولها من خلال إغلاق المرافق أو تخفيض عدد الموظفين ، وبالتالي تقليل نفقات التشغيل. قد يؤدي اتخاذ مثل هذه الخطوات إلى إعادة هيكلة التكاليف أو العناصر الأخرى لمرة واحدة التي تؤثر سلبًا على أموال الشركة بشكل أكبر على المدى القصير ، ولكن ما يجعل الشركة من الأفضل أن تنجح على المدى الطويل.
غالبًا ما يتعين إجراء هذه المقايضات قصيرة الأجل مقابل طويلة الأجل مع أخذ مختلف أصحاب المصلحة في الاعتبار. على سبيل المثال ، يمكن لمساهمي الشركات العامة تأديب الإدارة للقرارات التي تؤثر سلبًا على سعر سهم الشركة على المدى القصير ، على الرغم من أن الصحة طويلة الأجل للشركة تصبح أكثر صلابة من خلال نفس القرارات.
الماخذ الرئيسية
- الإدارة المالية الاستراتيجية تدور حول تحقيق ربح للأعمال. تركز الخطة المالية الإستراتيجية على المكاسب طويلة الأجل. يختلف التخطيط المالي الاستراتيجي حسب الشركة والصناعة والقطاع.
عناصر الإدارة المالية الاستراتيجية
ستقوم الشركة بتطبيق الإدارة المالية الإستراتيجية خلال عملياتها التنظيمية ، والتي تتضمن تصميم عناصر من شأنها زيادة الموارد المالية للشركة إلى أقصى حد واستخدامها بكفاءة. هنا تحتاج الشركة إلى أن تكون مبدعة ، حيث لا يوجد نهج واحد يناسب الجميع للإدارة الاستراتيجية ، وستضع كل شركة عناصر تعكس احتياجاتها وأهدافها الخاصة. ومع ذلك ، يمكن أن تشمل بعض العناصر الأكثر شيوعًا للإدارة المالية الاستراتيجية ما يلي.
تخطيط
- تحديد الأهداف على وجه التحديد. تحديد وتحديد الموارد المتاحة والمحتملة. كتابة خطة مالية تجارية محددة.
وضع الميزانية
- ساعد الشركة على العمل بكفاءة مالية ، وتقليل الفاقد. حدد المناطق التي تتحمل أكثر تكاليف التشغيل ، أو تتجاوز التكلفة المدرجة في الميزانية. احرص على توفير سيولة كافية لتغطية نفقات التشغيل دون استغلال موارد خارجية. كشف المجالات التي قد تستثمر فيها الشركة أرباحًا لتحقيق الأهداف أكثر فعالية.
إدارة وتقييم المخاطر
- تحديد وتحليل وتخفيف عدم اليقين في قرارات الاستثمار. تقييم إمكانية التعرض المالي ؛ فحص النفقات الرأسمالية (CapEx) وسياسات مكان العمل. استخدم مقاييس المخاطر مثل الانحراف المعياري واستراتيجيات القيمة المعرضة للخطر (VaR).
وضع الإجراءات الجارية
- جمع وتحليل البيانات.اتخاذ القرارات المالية التي تكون متسقة.تتبع وتحليل التباين — أي ، الاختلافات بين النتائج المدرجة في الميزانية والنتائج الفعلية.حدد المشكلات واتخاذ الإجراءات التصحيحية المناسبة.
أمثلة على الاستراتيجيات القائمة على الصناعة
مثلما تختلف استراتيجيات الإدارة المالية من شركة إلى أخرى ، يمكن أن تختلف أيضًا حسب الصناعة والقطاع.
الشركات التي تعمل في صناعات سريعة النمو - مثل تكنولوجيا المعلومات أو الخدمات التقنية - ترغب في اختيار استراتيجيات تذكر أهدافها للنمو وتحديد الحركة في اتجاه إيجابي. قد تتضمن أهدافها ، على سبيل المثال ، إطلاق منتج جديد أو زيادة إجمالي الإيرادات خلال الأشهر الـ 12 المقبلة.
من ناحية أخرى ، يمكن للشركات في الصناعات البطيئة النمو - مثل صناعة السكر أو إنتاج طاقة الفحم - اختيار الأهداف التي تركز على حماية أصولها وإدارة النفقات ، مثل خفض التكاليف الإدارية بنسبة مئوية معينة.
