ما هو الزوج المستفيد التمديد؟
الانتقال المستفيد من الزوج هو نقل أصول صندوق التقاعد إلى الزوج المتوفى الباقي على قيد الحياة. يحدث هذا الموقف عندما يكون الزوج الباقي على قيد الحياة هو المستفيد المحدد في حساب التقاعد.
فهم الزوج المستفيد التمديد
يتم تحويل أموال المستفيد من الزوجة بشكل عام بإحدى طريقتين. الطريقة الأولى هي أن يظل حساب التقاعد سليمًا وأن تتم إعادة تسميته ببساطة لتعكس المالك الجديد. الطريقة الثانية هي تحويل الأموال إلى حساب الزوج.
لم يتم تعيين الزوج تلقائيًا كمستلم لصناديق التقاعد غير المستخدمة. ومع ذلك ، مع العديد من خطط التقاعد ، يجب على الزوج إعطاء موافقته على تسمية مستلم آخر. في بعض الحالات ، على سبيل المثال ، في حساب خطة مؤهلة ، يجب تسمية الزوج على أنه المستفيد.
الماخذ الرئيسية
- انتقال المستفيد من الزوج هو تحويل أصول الصندوق إلى الزوج الباقي لصاحب الحساب المتوفى. يتم تحويل الأموال إما إلى حساب الزوج أو إعادة تسمية حساب المتوفى مع الزوج الباقي على قيد الحياة كمالك جديد. قد يختار المستفيدون المحددون اتخاذ توزيع إجمالي للعائدات أو رفض الفوائد تمامًا.
الانتقال الزوجي
عندما يتوفى الزوج ، يكون للزوج الباقي على قيد الحياة والذي يدعى مستفيد في حساب التقاعد للزوج المتوفى عادة خيار ببساطة تحويل هذه الأموال إلى حساب التقاعد الخاص به كما لو كان هذا المال ملكًا له. إذا كان لدى الزوج المتوفى حسابات تقاعد متعددة ، فقد يكون من الممكن للزوج الباقي دمج تلك الحسابات في حساب واحد موروث.
قد يرفض الزوج الباقي على وراثة أموال التقاعد ، وفي هذه الحالة سيتم تحويل أموال الحساب إلى المستفيدين من الوحدات الذين أطلق عليهم اسم الزوج المتوفى. هؤلاء المستفيدون هم في الغالب أطفال أو أحفاد ، لكن يمكن أن يكونوا أيضًا مؤسسة خيرية أو منظمة.
توزيع المبلغ المقطوع لصناديق التقاعد الوراثية
بدلاً من التمديد للزوج أو رفضه ورث أموال التقاعد ، فإن الأزواج الباقين على قيد الحياة لديهم خيار تصفية قيمة حساب تقاعد الزوج المتوفى في شكل دفع مبلغ إجمالي.
الاعتبارات الضريبية للزواج الزوجية
تلقي أصول صندوق التقاعد للزوج المتوفى لا يشكل تلقائيًا حدثًا خاضعًا للضريبة. في حالة معظم التحويلات ، لن يدفع الزوج الباقي الضرائب. تتضمن هذه الحالات عمليات نقل يقوم فيها الزوج الباقي بنقل الأموال إلى حساب تقاعد فردي جديد أو حالي ، أو الجيش الجمهوري الايرلندي ، أو عندما يتم تحديث الصندوق ببساطة باسم الزوج الباقي على قيد الحياة.
ومع ذلك ، لا يتعين على الزوج الباقي فتح حساب جديد أو إضافة الأموال الموروثة إلى حسابه. إذا اختار الزوج / الزوجة بدلاً من ذلك الحصول على مبلغ مقطوع ، فمن المحتمل اعتبار توزيع هذه الأموال دخلًا خاضعًا للضريبة ويتحمل ضرائب.
تعتمد الاعتبارات الضريبية المحددة للخيارات المختلفة المتاحة أيضًا على نوع حساب التقاعد الذي كان لدى الزوج المتوفى. روث الجيش الجمهوري الايرلندي ، على سبيل المثال ، هو صندوق لأموال ما بعد الضريبة. لذلك ، قد تكون قواعد السحب على مثل هذا الحساب مختلفة عن تلك الخاصة بصندوق IRA التقليدي قبل الضريبة.
