يجب أن تسهم في الجيش الجمهوري الايرلندي غير قابل للقسمة؟

جدول المحتويات

• الجيش الجمهوري الايرلندي غير قابل للاقتطاع
• جدارة - أهلية
• التوزيعات
• توثيق
• الخط السفلي

هل يعقل لتمويل حساب التقاعد الفردية غير القابلة للاقتطاع (الجيش الجمهوري الايرلندي)؟ كثير من الناس الذين ليسوا مؤهلين لتمويل بالكامل الجيش الجمهوري الايرلندي للخصم و / أو روث الجيش الجمهوري الايرلندي غالبا ما نغفل هذه الفرصة السهلة للتخلص من دولارات إضافية للتقاعد حيث يمكن أن تنمو معفاة من الضرائب. وعلى عكس خطة تأجيل الراتب 401 (ك) ، يمكنك تقديم مساهمات حتى الموعد النهائي لتقديم الضريبة في 15 أبريل.

الماخذ الرئيسية

• الجيش الجمهوري الايرلندي غير القابل للخصم يفتقر إلى العديد من مزايا الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي أو الجيش الجمهوري الايرلندي روث ، لكنها تأتي في متناول اليد عندما تريد التخلص من التقاعد أكثر مما تسمح به الحدود الحالية. يجب على المدخرين أيضًا تتبع مساهماتهم في الخطط غير القابلة للخصم ، بحيث يمكن فرض ضرائب مناسبة عليهم عند سحب التقاعد.

الجيش الجمهوري الايرلندي غير قابل للاقتطاع

على عكس الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي ، والذي هو معفاة من الضرائب ، يتم تقديم مساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي غير القابلة للخصم بدولارات بعد خصم الضرائب ولا تقدم أي فائدة ضريبية فورية. في سنة ضريبية معينة ، طالما أن لدى أنت أو زوجتك ما يكفي من الدخل المكتسب أو العمل لحسابك الخاص ، يمكنك أن تساهم كل منهما في الجيش الجمهوري الايرلندي.

في عامي 2019 و 2020 ، يبلغ الحد الأقصى 6000 دولار ، مع مساهمة إضافية في اللحاق بالركب تبلغ 1000 دولار إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكثر. يمكنك الاستمرار في تقديم المساهمات حتى السنة التي تصل فيها إلى سن 70 ، عندما يجب أن تبدأ الحد الأدنى من التوزيعات (RMDs).

يمكن تخصيص المساهمات عبر أنواع مختلفة من IRAs. على سبيل المثال ، يمكنك إجراء إضافات إلى ضريبة قابلة للخصم و / أو غير قابلة للخصم و / أو Roth IRA في سنة ضريبية معينة ، طالما أن المساهمات المجمعة لا تتجاوز الحد المسموح به. وخلافا لروث الجيش الجمهوري الايرلندي ، يمكن خلط مساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي للخصم وغير قابلة للخصم في نفس الحساب.

لا تقدم المساهمات غير القابلة للخصم في الجيش الجمهوري الايرلندي فائدة ضريبية فورية لأنها مصنوعة بدولارات بعد خصم الضرائب.

جدارة - أهلية

تخضع قدرتك على تمويل أنواع مختلفة من IRAs لقيود بناءً على دخلك وحالة حفظ الضريبة والأهلية للمشاركة في خطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل ، حتى لو لم يتم تقديم أية مساهمات للخطة في سنة ضريبية معينة. إذا لم يكن لديك أنت وزوجتك خطة عمل لدى صاحب العمل ، فليس هناك قيود على التمويل الكامل للجيش الجمهوري الايرلندي القابل للخصم. ومع ذلك ، إذا كانت أنت أو زوجك مؤهلين للمشاركة في خطة يرعاها صاحب العمل ، فإن الحدود التالية تنطبق في عام 2019:

• بالنسبة إلى الجيش الجمهوري الايرلندي القابل للخصم ، فإن الإيداع كفرد أو رب الأهلية المؤهلة للأسرة يتراوح ما بين 65000 دولار و 75000 دولار من الدخل الإجمالي المعدل (MAGI) لعام 2020 (64000 دولار و 74000 دولار لعام 2019). بالنسبة للإيداع بين الزوجين بشكل مشترك ، يتراوح الإلغاء بين 104،000 دولار و 124،000 دولار من MAGI (103،000 دولار و 123،000 دولار لعام 2019) ، وبالنسبة للإيداع الفردي متزوج ، يكون الإقصاء بقيمة 10،000 دولار من MAGI. و 139000 دولار من MAGI (122000 دولار و 137000 دولار). في حالة الإيداع بين الزوجين بشكل مشترك ، يتراوح ما بين 196،000 دولارًا و 206،000 دولار من MAGI (193،000 دولارًا و 203،000 دولار أمريكي) ، وبالنسبة للإيداع الفردي للزواج ، فإن الإخلاء هو 10،000 دولار من MAGI.

للمساعدة في تحديد أهليتك ، توجد ورقة عمل خصم IRA في الإرشادات الخاصة بـ IRS Form 1040.

التوزيعات

في أي سنة تساهم فيها في الجيش الجمهوري الايرلندي غير القابل للخصم ، تحتاج إلى تضمين نموذج مصلحة الضرائب 8606 في الإقرار الضريبي الفيدرالي الخاص بك. يوثق هذا النموذج مساهمتك بعد خصم الضرائب ، وهو أمر مهم بمجرد البدء في أخذ التوزيعات.

بين عمر 59 و 70 عامًا ، يحق لك سحب أي مبلغ من حساب الاستجابة العاجلة الخاص بك دون غرامة ، ولكن ليس عليك القيام بذلك. بمجرد بلوغك سن 70 ، يطلب منك مصلحة الضرائب جمع قيمة جميع الـ IRA القابلة للخصم وغير القابلة للخصم والبدء في أخذ التوزيعات من IRA التقليدية (وليس روث).

يتم تحديد المبلغ الفعلي ل RMD الخاص بك عن طريق جدول مصلحة الضرائب على أساس عمرك. قد يرسل وصي IRA الخاص بك بيانًا عن المبلغ الذي تحتاجه ، ولكن من الأفضل القيام بهذا العمل من قِبل مستشار الضرائب الذي يمكنه أيضًا مساعدتك في معرفة مقدار ضريبة القيمة المضافة (RMD) الخاضعة للضريبة ، إذا كان يتضمن مساهمات غير قابلة للخصم. من المهم أيضًا الاحتفاظ بسجلات مساهماتك ، كما هو موضح أدناه.

يحتاج حساب حساب النسبة الخاضعة للضريبة وغير القابلة لإعادة الحساب إلى إعادة حساب كل عام ويستند إلى قيمة 31 ديسمبر لجميع حسابات الجيش الجمهوري الايرلندي. بالنسبة للمستثمرين الذين لديهم أكثر من حساب IRA واحد ، يمكن سحب التوزيع من كل حساب أو واحد فقط.

توثيق

واحد الجانب السلبي إلى IRAs غير قابل للخصم هو حفظ السجلات. تقع على عاتقك مسؤولية متابعة أي مساهمات غير قابلة للخصم والمطالبة بها. توصي مصلحة الضرائب بالاحتفاظ بنماذج 1040 و 8606 ، وكذلك النموذج 5498 الذي تتلقاه كل عام من أمين صيانة IRA لتوثيق مساهماتك وتوزيعاتك. هذا أمر مهم ، لأنه عند وفاة صاحب الجيش الجمهوري الايرلندي لا يتم فقدان أساس التكلفة وينقل إلى الزوج أو المستفيد.

الخط السفلي

المساهمات السنوية في الجيش الجمهوري الايرلندي غير القابل للاقتطاع محدودة ، ولكن مع مرور الوقت يمكن أن تضيف ما يصل. على سبيل المثال ، إذا كنت قد ساهمت بـ 6500 دولار سنويًا لمدة 10 سنوات تبدأ من عمر 50 عامًا ثم تقاعدت في عمر 60 عامًا ، بافتراض معدل عائد قدره 6 ٪ ، فقد تزداد مساهماتك إلى أكثر من 150،000 دولار بحلول سن 70. وبمجرد أن تبدأ في أخذ التوزيعات ، حوالي 44 ٪ سيكون عائدا معفاة من الضرائب من مساهمتك.