ما هو SEC نموذج NSAR-A
كانت SEC Form NSAR-A عبارة عن إيداع نصف سنوي لدى لجنة الأوراق المالية والبورصة (SEC) قامت بتسجيلها شركات إدارة الاستثمار في نهاية الأشهر الستة الأولى من السنة المالية كجزء من متطلبات إيداع نماذج NSAR. تطلب NSAR ، الذي كان مخصصًا لشركات إدارة الاستثمار المسجلة ، من تلك الشركات الكشف عن بعض المعلومات المالية (أي ، مبيعات الأسهم ، معدل دوران الحافظة ، وما إلى ذلك) المدرجة في تقارير المساهمين السنوية و / أو نصف السنوية للشركة.
كسر SEC نموذج NSAR-A
تمت تغطية نموذج SEC NSAR-A وجميع ملفاته ذات الصلة بموجب المادة 30 من قانون شركة الاستثمار لعام 1940 (قانون 1940) والقسمان 13 و 15 (د) من قانون سوق الأوراق المالية لعام 1934. وهذا يتطلب من شركات الاستثمار والصناديق الاستثمارية تقديم تقارير نصف سنوية وسنوية مع المجلس الأعلى للتعليم.
تحديث شركة الاستثمار التقارير
في أكتوبر 2016 ، اقترحت SEC تغييرات تهدف إلى تحديث تقارير شركات الاستثمار ؛ قامت بمراجعة تلك التغييرات المقترحة في ديسمبر 2017. اعتبارًا من 1 يونيو 2018 ، لن تكون هناك حاجة لتقديم نموذج N-SAR وبطاقات التبليغ المرتبطة به من قبل الشركات الاستثمارية ، على الرغم من أن SEC ستظل تقبل النماذج N-SAR ، والتعديلات على النماذج المودعة مسبقًا N-SAR ، حتى 1 يونيو 2019. تم استبدال النموذج N-SAR بنموذج N-CEN.
يحل النموذج N-CEN محل العناصر القديمة التي تم العثور عليها في النموذج N-SAR أو يحذفها ، ولكنه يتألف من الكثير من نفس محتوى النموذج N-SAR الذي عفا عليه الزمن والملفات المرتبطة به. سيُطلب من جميع شركات الاستثمار المسجلة تقديم نماذج N-CEN بصيغة XML. يجب تقديم الاستمارة N-CEN في غضون 75 يومًا من تاريخ نهاية السنة المالية للصندوق المعني. ومع ذلك ، فإن الصناديق التي لها تاريخ نهاية السنة المالية قبل تاريخ امتثال النموذج N-CEN (1 يونيو 2018) لا تحتاج إلى تقديم أول نموذج لها N-CEN حتى نهاية السنة المالية التالية. لذلك ، على سبيل المثال ، إذا كان تاريخ نهاية السنة المالية للصندوق هو 31 أيار (مايو) ، فلن يحتاج إلى تقديم أول نموذج له N-CEN حتى 75 يومًا بعد 1 مايو 2019. لكن إذا كان تاريخ انتهاء السنة المالية للصندوق هو في 1 حزيران (يونيو) ، يتعين عليه تقديم أول نموذج N-CEN له خلال 75 يومًا بعد 1 يونيو 2018 ، لأن 1 يونيو هو تاريخ الامتثال. بخلاف النموذج N-SAR وبطاقات التبليغ ذات الصلة ، يتم تقديم الاستمارة N-CEN سنويًا.
