ما هو SEC شكل 11-K؟
SEC Form 11-K هي هيئة الأوراق المالية والبورصات (SEC) التي يتعين على الشركات المتداولة علنيًا تقديمها سنويًا. يتضمن النموذج معلومات حول عمليات شراء الأسهم التي قام بها الموظفون ، وكذلك أي خطط ادخار أو خطط مماثلة لها مصالح في أي أوراق مالية مسجلة بموجب قانون الأوراق المالية لعام 1933.
أرباب العمل
عندما يعرض أصحاب العمل خطط مساهمة محددة لموظفيهم - على سبيل المثال ، خطة مدخرات صاحب العمل 401 (ك) لصاحب العمل مع مكون صندوق أسهم الشركة - فإنهم يعملون كراع للخطة ، مما يتيح لموظفيهم خيار المساهمة بأموالهم الخاصة في الخطة مع العلم أنه سيتم استخدام أموالهم للحصول على الأوراق المالية. يتعين على الشركات تسجيل جميع الأسهم المتاحة من خلال خطط المساهمة المحددة الخاصة بها في الاستمارة S-8 ، بالإضافة إلى تقديم نموذج 11-K سنويًا.
تم تفصيل متطلبات هذا التقرير السنوي في قانون الأوراق المالية والبورصات لعام 1934. تقوم الشركة بإنشاء تقرير سنوي خاص ، نموذج 11-K ، ويقدمه إلى لجنة الأوراق المالية والبورصة (SEC) في نهاية السنة المالية بجانب النموذج 10-K. يقدم النموذج 10-K ملخصًا لأداء الشركة لهذا العام. (وهو أكثر تفصيلاً من التقرير الذي يتم إرساله إلى المساهمين سنويًا.)
الإبلاغ عن المواعيد النهائية
يجب تقديم تقرير النموذج 11-K في غضون 90 يومًا من نهاية السنة المالية للخطة ، باستثناء الخطط التي تخضع لقانون تأمين دخل التقاعد للموظف لعام 1974 (ERISA) ، والتي لها موعد نهائي لتقديم 180 يوما بعد نهاية السنة المالية للخطة.
لا يشترط تقديم نموذج 11-K لخطط خيارات الأسهم أو خطط الأسهم المقيدة أو خطط الحوافز طويلة الأجل الأخرى.
فهم SEC نموذج 11-K
يشار إلى الاستمارة 11-K أيضًا باسم التقرير السنوي لشراء أسهم الموظفين والادخار والخطط المماثلة وفقًا للمادة 15 (د) من قانون البورصة لعام 1934. أذن قانون البورصة للأوراق المالية لعام 1934 بإنشاء الأوراق المالية و تقوم لجنة التبادل (SEC) ، الذراع التنظيمي لقانون الأمن والتبادل (SEA) ، بتحديد المتطلبات للأسواق والمهنيين الماليين من أجل حماية الجمهور المستثمر.
الشركات المتداولة علنا
كنتيجة لهذا القانون ، يتعين على الشركات التي يتم تداولها علنًا الكشف عن المعلومات ذات الصلة حول هيكل الأعمال والشركات الخاصة بها إلى المجلس الأعلى للتعليم. يتم توفير المعلومات المطلوبة في ملفات SEC لضمان وصول المستثمرين - بمن فيهم موظفو الشركة - إلى بيانات دقيقة في الوقت المناسب فيما يتعلق بالبيانات المالية للشركة المصدرة ونموذج أعمالهم ، ويمكنهم استخدام هذه المعلومات لتحديد مدى صحة الشركة مالياً وبنيتها. تساعد المعلومات الواردة في النموذج 11-K أيضًا المستثمرين المحتملين على التنبؤ بالأداء المستقبلي للشركة وتحديد ما إذا كانوا سيستثمرون في هذه الشركة.
يتطلب النموذج 11-K من الشركات تقديم بيانات مالية مدققة للعامين الماليين الماضيين ، وبيان دخل مدقق ، وتغييرات في حقوق الملكية لكل خطة من آخر ثلاث سنوات مالية من الخطة.
