في مرحلة ما ، يجب أن يكون لجميع حسابات التقاعد الفردية ، سواء روث أو التقليدية ، أرصدةها الموزعة على أصحاب حساباتهم. الفرق الرئيسي بين هذين النوعين من IRAs هو أنك لست بحاجة إلى أخذ أي توزيعات من Roth IRA خلال حياتك.
الماخذ الرئيسية
- يجب أن تأخذ الحد الأدنى من التوزيعات (RMDs) من الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي ابتداء من سن 70. على عكس IRA التقليدية ، لا توجد RMDs لروث الجيش الجمهوري الايرلندي خلال عمر صاحب الحساب. قد يحتاج المستفيدون من حسابك إلى اتخاذ RMDs لتجنب العقوبات.
قواعد RMD لروث الجيش الجمهوري الايرلندي
تمثل الحد الأدنى من التوزيعات (RMDs) الحد الأدنى للمبلغ الذي يجب أن تحصل عليه من حساب التقاعد الخاص بك كل عام. يتم تحديد هذا المبلغ من قِبل دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) ، وفي حالة حسابات الدخل الداخلي التقليدية ، يتم فرض ضريبة على مبلغ السحب كدخل على معدل الضريبة الحالي. مصلحة الضرائب يفرض أيضا عقوبة 50 ٪ على أي RMDs غاب.
يجب أن تبدأ في أخذ RMDs من الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي بحلول 1 أبريل من العام بعد بلوغك سن 70. هذا صحيح حتى لو كنت لا تحتاج إلى المال لتغطية نفقات المعيشة. يعتمد مبلغ RMD على رصيد حساب السنة السابقة (اعتبارًا من 31 ديسمبر) وجدول مصلحة الضرائب على أساس عمرك. تتبع العديد من أنواع حسابات التقاعد الأخرى ، بما في ذلك خطط 401 (k) ، مجموعة مماثلة من القواعد. دائما تقريبا ، يجب عليك دفع ضرائب الدخل على تلك السحوبات. حتى لو لم تقم بذلك ، لم تعد تحصل على نمو معفي من الضرائب على هذه الأموال.
واحدة من المزايا العظيمة لـ Roth IRAs هي أنها لا تخضع لنفس قواعد RMD. إذا كان لديك Roth IRA ، فلن تحتاج إلى أخذ RMDs خلال حياتك. لذلك ، إذا لم تكن بحاجة إلى المال ، فيمكنك ترك الأموال دون أن تمس ، والسماح للحساب بأن ينمو معفاة من الضرائب (لعقود) لورثتك. ومع ذلك ، يجب أن يأخذ المستفيدون - بخلاف الزوج الباقي على قيد الحياة - RMDs لاحقًا.
ما هي RMDs للمستفيدين روث؟
عندما تترك Roth IRA للمستفيدين ، يصبحون خاضعين لمجموعة جديدة من قواعد RMD. سيواجهون أيضًا خصمًا قدره 50٪ (أو "ضريبة الاستهلاك") إذا لم يأخذوا التوزيعات كما هو مطلوب ، لذلك يجب دفع فهم القواعد - والتأكد من قيام المستفيدين بذلك.
القواعد تختلف تبعا لما إذا كان روث ورثت من قبل الزوج أو من قبل شخص آخر.
خيارات للأزواج
- هل نقل الزوجية (علاج كما الخاصة بك). يمكنك نقل الأصول إلى Roth IRA الخاصة بك (واحد موجود أو واحد جديد). أنت تخضع لنفس قواعد التوزيع كما لو كنت صاحب الحساب الأصلي. فتح الجيش الجمهوري الايرلندي الموروث: طريقة متوسط العمر المتوقع. هنا ، يمكنك نقل الأصول إلى الجيش الجمهوري الايرلندي الموروث باسمك. يجب أن تأخذ RMDs ، وتمتد على مدى العمر المتوقع الخاص بك. لكن يمكنك تأجيل التوزيعات حتى يبلغ زوجك سن 70 ، أو 31 ديسمبر من العام بعد وفاة الزوج أو الزوجة. لا تخضع للضريبة التوزيعات إذا تم استيفاء قاعدة 5 سنوات على IRAs الموروثة. فتح IRA الموروثة: طريقة مدتها خمس سنوات. يمكنك نقل الأصول إلى الجيش الجمهوري الايرلندي الموروث باسمك. يمكنك نشر توزيعاتك بمرور الوقت ، ولكن يجب توزيع الحساب بالكامل بحلول 31 ديسمبر من العام الخامس بعد وفاة زوجتك. لا تخضع للضريبة التوزيعات إذا تم استيفاء قاعدة الخمس سنوات. خذ توزيع مبلغ مقطوع. عندما تأخذ خيار المبلغ الإجمالي ، فإن أصول Roth IRA يتم توزيعها عليك جميعًا مرة واحدة. إذا كان الحساب أقل من خمس سنوات عندما توفي زوجك ، فإن الأرباح ستكون خاضعة للضريبة.
خيارات للمستفيدين الآخرين
الشخص الذي يرث الجيش الجمهوري الايرلندي روث من صديق أو أحد أفراد الأسرة من غير الزوج لديه هذه الخيارات:
- فتح الجيش الجمهوري الايرلندي الموروث: طريقة متوسط العمر المتوقع. يمكنك نقل الأصول إلى الجيش الجمهوري الايرلندي الموروث باسمك. يجب أن تبدأ في أخذ RMDs بحلول 31 ديسمبر من العام التالي لوفاة صاحب الحساب السابق. يتم توزيع التوزيعات على متوسط العمر المتوقع ولا تخضع للضريبة في حالة استيفاء قاعدة الخمس سنوات. فتح IRA الموروثة: طريقة 5 سنوات. يمكنك نقل الأصول إلى الجيش الجمهوري الايرلندي الموروث باسمك. يمكنك نشر توزيعاتك بمرور الوقت ، ولكن يجب أن يتم توزيع الحساب بالكامل بحلول 31 ديسمبر من السنة الخامسة التالية لوفاة صاحب الحساب السابق. لا تخضع للضريبة التوزيعات إذا تم استيفاء قاعدة الخمس سنوات. خذ توزيع مبلغ مقطوع. يتم توزيع الأصول روث الجيش الجمهوري الايرلندي لكم جميعا في وقت واحد. إذا كان الحساب أقل من خمس سنوات عندما توفي صاحب الحساب ، فإن الأرباح ستكون خاضعة للضريبة.
النمو الخالي من الضرائب ، الدخل الخالي من الضرائب:
يمكن أن يكون Roth IRA وسيلة ممتازة لتحويل الثروة لأنك لا تضطر إلى سحب الحساب خلال حياتك ، وتكون التوزيعات معفاة من الضرائب بشكل عام على ورثتك.
يتمثل أحد التحديات التي تواجه Roth IRAs في أن المستفيدين قد لا يكونون على دراية بقواعد RMD. لذا إذا كان لديك حساب Roth IRA ، فافعل المستفيدين صالحًا. دعهم يعرفون أساسيات التوزيعات - أو سيحصلون على درس مكلف في وقت لاحق ، عندما يتعرضون لعقوبة بنسبة 50 ٪ على المبالغ التي كان ينبغي عليهم سحبها. طالما أن الجميع يفهمون القواعد ، فيمكنك أنت وورثتك الاستمتاع بسنوات من النمو الخالي من الضرائب وإيرادات معفاة من الضرائب من Roth IRA.
