تقنية Bornhuetter-Ferguson هي طريقة لحساب تقدير خسائر شركة التأمين. تقنية Bornhuetter-Ferguson ، وتسمى أيضًا طريقة Bornhuetter-Ferguson ، هي تقديرات تم تكبدها ولكن لم يتم الإبلاغ عنها بعد (IBNR) لخسائر السياسة لسنة. تم إنشاء هذه التقنية من قبل اثنين من الخبراء الاكتواريين ، Bornhuetter و Ferguson ، وتم تقديمها لأول مرة في عام 1975.
تحطيم تقنية Bornhuetter-Ferguson
تعتبر Bornhuetter-Ferguson واحدة من أكثر طرق تقييم احتياطي الخسارة استخدامًا ، حيث تأتي في المرتبة الثانية بعد طريقة سلم السلسلة. إنه يجمع بين ميزات سلم السلسلة وطرق نسبة الخسارة المتوقعة ويعين أوزان النسبة المئوية للخسائر المدفوعة والخسائر المتكبدة. على عكس طريقة سلم السلسلة ، التي تبني نموذجًا قائمًا على الخبرة السابقة ، فإن تقنية Bornhuetter-Ferguson تبني نموذجًا يعتمد على تعرض شركة التأمين للخسارة.
تقوم طريقة سلم السلسلة بفحص النقطة خلال فترة زمنية يتم فيها الإبلاغ عن المطالبة أو دفعها. تستخدم شركات التأمين هذه "الميزانية" للخسائر المستقبلية ، مع مجموع الخسائر المستقبلية التي تساوي IBNR. يتم إجراء تقديرات للمطالبات من الفترات الزمنية الماضية بناءً على تجربة الخسارة. وهذا يعني أن الخبير الاكتواري يتبادل التقديرات السابقة مع المطالبات الفعلية.
تقوم تقنية Bornhuetter-Ferguson بتقدير IBNR خلال فترة زمنية من خلال تقدير الخسارة النهائية للتعرض لمخاطر معينة ومن ثم تقدير النسبة المئوية لهذه الخسارة النهائية التي لم يتم الإبلاغ عنها في ذلك الوقت. تحسب Bornhuetter-Ferguson الخسارة المقدرة على أنها مجموع الخسارة المبلغ عنها بالإضافة إلى IBNR ، مع احتساب IBNR على أنها الخسارة النهائية المقدرة مضروبة في النسبة المئوية للخسارة التي لم يتم الإبلاغ عنها. تستخدم تقديرات الخسائر تقديرات الخسائر المبدئية.
قد يكون Bornhuetter-Ferguson هو الأكثر فائدة في الحالات التي لا توفر فيها الخسائر الفعلية المبلغ عنها مؤشرا جيدا على IBNR. من المحتمل أن تكون هذه مشكلة عندما تكون الخسائر منخفضة التردد ولكنها شديدة الخطورة ، وهي تركيبة تجعل من الصعب تقديم تقديرات دقيقة. من الأسهل على شركة التأمين أن تتنبأ بما سيحدث مع مطالبات الشدة المنخفضة والمنخفضة التردد.
حساب Bornhuetter- فيرغسون
هناك طريقتان مكافيتان جبريًا لحساب الخسارة ، وفقًا لتقنية Bornhuetter-Ferguson. في النهج الأول ، تضاف الخسائر (أو المدفوعة) غير المطوّرة مباشرة إلى الخسائر المتوقعة (بناءً على نسبة الخسارة المسبقة) ، مضروبة في نسبة غير مبلَّغ عنها غير مبلَّغ عنها.
BF = L + ELR * التعرض * (1 ث)
في طريقة الحساب الثانية ، يتم أولاً تطوير الخسائر المبلغ عنها (أو المدفوعة) حتى النهاية باستخدام نهج سلم السلسلة وتطبيق عامل تطوير الخسارة (LDF). بعد ذلك ، يتم ضرب نهاية سلم السلسلة بنسبة تقديرية مذكورة. أخيرًا ، تتم إضافة الخسائر المتوقعة مضروبةً بنسبة مئوية غير مبلغ عنها (كما في النهج الأول).
BF = L * * LDF ث + ELR * التعرض * (1 ث)
النسبة المئوية المقدرة المبلغ عنها هي المعاملة بالمثل لعامل تطوير الخسارة. يتم بعد ذلك إثبات مطالبات IBNR بطرح الخسائر المبلغ عنها من تقدير الخسائر النهائية Bornhuetter-Ferguson.
