لفترة طويلة ، كان تحويل IRA التقليدي إلى إصدار Roth اقتراحًا منخفض المخاطر إلى حد ما. إذا غيرت رأيك في تاريخ لاحق ، فيمكنك دائمًا عكس المسار.
انتهى ذلك بفاتورة الضريبة التي وقعها الرئيس ترامب في ديسمبر 2017. ألغى التشريع خيار "إعادة تحويل" تحويل Roth إلى حساب IR تقليدي أو SEP أو SIMPLE IRA ، ابتداءً من السنة الضريبية 2018. لقد فعل الشيء نفسه بالنسبة إلى أموال Roth IRA تم ترحيلها من 401 (ك) و 403 (ب) الحسابات. كانت هناك نافذة قصيرة حتى 15 أكتوبر 2018 والتي لا يزال بإمكانك التراجع عن تحويل Roth لعام 2017. وغني عن القول ، لقد انقضى الموعد النهائي.
الماخذ الرئيسية
- إذا قمت بالتحويل إلى Roth في عام 2017 ، فقد فاتتك معدلات الضريبة المنخفضة. لقد فات الأوان لعكس هذا التحويل. ومع ذلك ، إذا كان لديك حساب IRA تقليدي أو 401 (ك) ، فيجب أن تجعل المعدلات التاريخية المنخفضة اليوم تفكر في التحويل إلى Roth. الأسعار الجديدة سارية حتى عام 2025.
على الجانب العلوي ، لدينا معدلات ضريبية منخفضة تاريخيا في الوقت الحالي. لذلك ، فإن تحويل IRA التقليدي أو 401 (k) إلى Roth والاحتفاظ به هناك أمر منطقي أكثر من أي وقت مضى. ما لم يكن الأمر كذلك ، فأنت تعتمد على معدلات الضريبة التي تقل عن 10٪ إلى 37٪ التي يتم تأمينها الآن حتى عام 2025.
تأثير التغييرات في سعر الضريبة
مع الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي ، يساهم المدخرون على أساس ما قبل الضريبة ويدفعون معدلات ضريبة الدخل العادية عند قيامهم بسحب الأموال عند التقاعد. يقدم حساب Roth فوائد مماثلة ولكن في الاتجاه المعاكس. أنت تدفع الضرائب العادية الآن من أجل إجراء عمليات سحب مؤهلة معفاة من الضرائب على الطريق.
$ 18،000
التوفير في تحويل Roth بقيمة 200،000 دولار بمعدلات الضريبة الحالية ، مقارنة بالمعدلات السابقة (على افتراض أن الزوجين مع دخل خاضع للضريبة بقيمة 100000 دولار).
إن التحول إلى Roth يكون أكثر منطقية إذا كان دفع العم Sam الآن يؤدي إلى التزام ضريبي أقل بشكل عام.
خذ على سبيل المثال ، الزوجين المتزوجين اللذين حوّلا حساب IRA التقليدي البالغ قيمته 200 ألف دولار - والذي يتكون بالكامل من أموال ما قبل الضريبة - إلى Roth في عام 2017. دعنا نفترض أيضًا أن لديهم 100000 دولار من الدخل الخاضع للضريبة.
بموجب قانون الضرائب السابق ، فإن حسابهم البالغ 200000 دولار كان سيخضع لمعدل ضريبة الدخل بنسبة 33 ٪. (أي شيء تعيد تصنيفه عندما تتم إضافة Roth إلى إجمالي الدخل المعدل لأغراض الضريبة.) سيؤدي التحويل بمفرده إلى دفع مبلغ 66،000 دولار إلى العم سام.
الشكل 1. خفض قانون الضرائب والوظائف خفض معدلات الضرائب الحدية للأفراد. أكد مصلحة الضرائب أن المعدلات التالية تظل سارية بالنسبة للسنة الضريبية 2019. (المعدلات الجديدة ستنتهي في 2025).
قد يكون فك هذا التحويل قبل 15 أكتوبر خطوة حكيمة. إذا أعاد الزوجان تحويل Roth في 2018 بمعدلات أقل اليوم ، فربما كان بإمكانهما توفير بعض الدولارات الخطيرة ، على افتراض أن رصيد حسابهما لم يتغير.
دخلهم الضريبي البالغ 300000 دولار (بما في ذلك 200000 دولار من التحويل) سيضعهم الآن في شريحة ضريبية أكثر تساهلاً بنسبة 24٪. فجأة ، تكلفهم تحويلهم 48000 دولار فقط - وفورات قدرها 18000 دولار.
على نفس المنوال ، سيكون الزوجان في نفس الشريحة في عام 2019 أو 2020 قادرين على تحويل حساب IRA تقليدي أو 401 (ك) ودفع ثمن التحويل بمعدلات أقل اليوم.
الانتظار أو عدم الانتظار
ضع في اعتبارك أنه من المتوقع أن تكون التخفيضات الضريبية على الدخل الفردي التي تم إقرارها للتو سارية المفعول حتى عام 2025. يجوز للكونغرس تمديد التخفيضات أو سن قانون ضريبي مختلف تمامًا. من المستحيل التنبؤ.
شيء واحد مؤكد هو أن معدلات الضرائب اليوم منخفضة نسبيا. وبافتراض أنك تستمر في المساهمة بأموال وأن أموالك تستمر في كسب المال ، فإن حسابك سينمو. كل عام ، سيكون من الصعب دفع فاتورة ضريبة الدخل التي تأتي مع تحويل روث.
لكن أكبر جاذبية لروث هو أنه لا يجب عليك أن تدين بأية أموال في الحساب مرة أخرى. عندما تبدأ في سحب الأموال ، من المفترض بعد التقاعد ، فلن تتحمل أية ضرائب أخرى على رأس المال أو الأرباح.
يختلف ذلك عن الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي أو 401 (ك) ، حيث تدفع ضرائب الدخل على كل من الأصل والأرباح عند إجراء عمليات السحب.
ضع في اعتبارك أيضًا أنه لا يتعين عليك تحويل جميع أموالك في وقت واحد. يمكنك الحد من الضريبة التي ضربتها عن طريق نشر العملية على مدار عدة أعوام ، وتحويل ما يكفي للبقاء في فئتك الحالية.
