ما هو اعتماد المساهمة في توفير المدخرات التقاعدية؟
ائتمان المساهمة المؤهلة للتقاعد المدخر هو ائتمان مقدم على نموذج ضريبي من صفحة واحدة يُستخدم أيضًا لحساب مبلغ فرد المدخر أو رب الأسرة أو ائتمان المدخر للزوجين. هذا الائتمان يقلل مباشرة من مقدار الضرائب المستحقة للسلطة الضريبية. يُعرف الائتمان أيضًا باسم رصيد المدخر ويستخدم نموذج مصلحة الضرائب 8880.
الماخذ الرئيسية
- يُعرف ائتمان المساهمة المؤهلة لتوفير المدخرات أيضًا باسم ائتمان المدخر. يستخدم دافعو الضرائب IRS Form 8880 للحصول على ائتمان المساهمة المؤهلة لتوفير المدخرات. اعتبارًا من 2019 ، يتوفر الائتمان لدافعي الضرائب الفرديين الذين يصل دخلهم إلى 32000 دولار.
فهم مؤهل المساهمة في الادخار التقاعد المدخرات
يقدم مصلحة الضرائب الائتمان المدخر لتشجيع الأفراد ذوي الدخل المنخفض على المساهمة في خطط التقاعد المؤهلة. تشتمل حسابات التقاعد المؤهلة المؤهلة على IRAs و Roth IRAs بالإضافة إلى 401 (k) و 403 (b) و 457 خطة. قد يستفيد دافعو الضرائب من هذا الائتمان حتى عند المطالبة بخصومات مساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي. اعتبارًا من عام 2018 ، قد يكون دافع الضرائب المستفيد هو الآخر قادرًا على الحصول على هذا الاعتماد للمساهمات في تحقيق حسابات توفير أفضل حياة (ABLE).
يجب على المشاركين المؤهلين تلبية حدود الدخل الإجمالي المعدل (AGI). اعتبارًا من عام 2019 ، أصبح الائتمان متاحًا لدافعي الضرائب الواحد بدخل يصل إلى 32000 دولار. أرباب الأسر الذين لديهم دخل يصل إلى 48000 دولار ، والأزواج المتزوجين الذين يتقدمون مع دخل يصل إلى 64000 دولار مؤهلون أيضًا. تشتمل متطلبات الأهلية الإضافية على أن يكون طالب المطالبة لا يقل عن 18 عامًا ، ولا يتم المطالبة به باعتباره معتمداً على الإقرار الضريبي لشخص آخر ، وليس طالبًا متفرغًا. الأشخاص الذين يعملون لحسابهم هم أيضًا مؤهلون للحصول على الائتمان.
إعداد نموذج 8880
يجب أن يرافق النموذج 8880 الإقرار الضريبي 1040 أو 1040 A أو 1040-NR. لإكمال النموذج ، يحتاج دافعو الضرائب إلى إجمالي دخلهم المعدل (AGI) ومجموع مساهماتهم في خطة مؤهلة. تتراوح الاعتمادات بين 10٪ و 50٪ وتعتمد على AGI. الحد الأقصى للائتمان هو 2000 دولار (4000 دولار للأشخاص المتزوجين الذين يودعون بصورة مشتركة) لمساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي.
على سبيل المثال ، في عام 2019 ، قد يتلقى دافعو الضرائب الذين يتزوجون ملفات مشتركة معدل ائتمان بقيمة 50 ٪ من مساهماتهم في خطة مؤهلة أو حساب ABLE إذا كان متوسط أجورهم 38500 دولار أو أقل ؛ قد يحصل أرباب الأسر على معدل ائتمان قدره 50٪ من متوسط دخلهم السنوي البالغ 28،875 دولارًا ؛ وقد يحصل المودعون المنفردين على 50٪ من رصيد AGI الخاص بهم وهو 19،250 دولار أو أقل. قد يحصل دافعو الضرائب الذين يتزوجون بالإيداع المشترك على معدل ائتمان قدره 20٪ إذا كان متوسط أجورهم يتراوح بين 38،501 دولار و 41،500 دولار ؛ قد يتقاضى أرباب الأسر نسبة 20 ٪ إذا كان متوسط أجورهم يتراوح بين 31126 و 48000 دولار ؛ ويمكن للملفات الفردية الحصول على نسبة 20٪ إذا تراوحت نسبة AGI بين 20751 دولارًا و 32000 دولار أمريكي. يمكن أن يحصل المدونون الذين يتزوجون ملفات مشتركة على معدل ائتمان بنسبة 10٪ إذا كان متوسط أجورهم يتراوح بين 41،501 دولار و 64،000 دولار ؛ قد يتقاضى أرباب الأسر نسبة 10 ٪ إذا كان متوسط أجورهم يتراوح بين 31126 و 48000 دولار ؛ وقد يتلقى المدونون العازبون معدل 10٪ إذا كان معدل AGI الخاص بهم يتراوح بين 20751 دولارًا و 32000 دولار أمريكي.
لذلك ، فإن دافع الضرائب الواحد الذي يبلغ دخله 19500 دولارًا والمساهمات في الجيش الجمهوري الايرلندي والتي يبلغ مجموعها 2000 دولار ، قد يطالب بنسبة 20 ٪ من 2000 دولار ، أو 400 دولار. من المهم ملاحظة أن مساهمات التمرير غير مؤهلة. أيضًا ، قد تؤدي التوزيعات من خطة مؤهلة إلى تقليل المبلغ المطالب به للائتمان. كل عام ، يقوم مصلحة الضرائب بتحديث حدود الدخل والمساهمة ، والتي هي على موقعها على الإنترنت ، www.irs.gov.
