ما هي شهادات الائتمان العقاري؟
في أمريكا الشمالية ، تعتبر شهادة ائتمان الرهن العقاري ، والتي تُسمى أيضًا "مركز عملائي" ، مستندًا يقدمه مقرض الرهن العقاري الأصلي للمقترض يقوم بتحويل جزء مباشر من فوائد الرهن العقاري المدفوعة من قبل المقترض إلى ائتمان ضريبي غير قابل للاسترداد. يمكن لمشتري المنازل ذوي الدخل المنخفض أو المتوسط استخدام برنامج شهادة ائتمان الرهن العقاري لمساعدتهم في شراء منزل. يمكن إصدار شهادات ائتمان الرهن العقاري من قبل سماسرة القروض أو المقرضين أنفسهم ، ومع ذلك ، فهي ليست منتج قرض.
كيف الرهن العقاري شهادات الائتمان العمل
تم تصميم شهادات ائتمان الرهن العقاري لمساعدة مشتري المنازل لأول مرة على التأهل للحصول على قرض المنزل عن طريق تخفيض الالتزامات الضريبية الخاصة بهم دون ما كان عليهم دفعه. يستخدم مصطلح "شهادة ائتمان الرهن العقاري" أحيانًا للإشارة إلى الائتمان الضريبي الذي يسمح للمقترضين المؤهلين باستلامه. يمكن للمقترضين الحصول على ائتمان ضريبي بالدولار مقابل جزء من فوائد الرهن العقاري التي يدفعونها كل عام.
الماخذ الرئيسية
يمكن للمقترضين المؤهلين ذوي الدخول المحدودة استخدام شهادة الائتمان العقاري لجعل شراء منزل أكثر بأسعار معقولة.
يجب على المقترضين تلبية إرشادات محددة ، بما في ذلك حدود الدخل ، للتأهل للحصول على شهادة ائتمان الرهن العقاري.
قد تختلف برامج شهادات ائتمان الرهن العقاري (MCC) على أساس كل ولاية على حدة ، وغالبًا ما تكون "مراكز عملائي (MCC)" مفيدة لمشتري المنازل لأول مرة ، على الرغم من أن المشترين الآخرين لا ينبغي أن يستبعدوا التأهل لهم.
يمكن للمقترضين الحصول على ائتمان ضريبي أقصى قدره 2000 دولار كل عام. يتم احتساب المبلغ المحدد للائتمان الضريبي الذي سيحصل عليه المقترض من خلال صيغة تأخذ في الاعتبار مبلغ الرهن العقاري ومعدل الفائدة على الرهن العقاري ونسبة شهادة الائتمان للرهن العقاري. النسبة المئوية لمعدل الائتمان تعتمد على مبلغ القرض العقاري الأصلي.
إعتبارات خاصة
من الناحية الإجرائية ، يتقدم المقترضون للحصول على شهادات ائتمان الرهن العقاري لدى المقرض الأصلي بعد توقيع عقد الشراء ، ولكن قبل وقت الإغلاق. يتقاضى الطرف الذي يدير برنامج شهادة الرهن العقاري رسومًا غير قابلة للاسترداد لهذه الخدمة. يمكن أن تكون الولاية أو الموافقة المحلية الممنوحة صالحة لمدة تصل إلى 120 يومًا وتكون قابلة للتحويل عادة إلى عقار آخر إذا لم يتم إغلاق القرض الحالي. يحتوي برنامج شهادة الائتمان العقاري على معايير الدخل وسعر الشراء التي يجب على مشتري المساكن الوفاء بها للتأهل.
قد لا يزال المقترضون الذين ليسوا من مشتري المنازل لأول مرة قادرين على التأهل للحصول على شهادة ائتمان الرهن العقاري إذا قاموا بشراء عقار في منطقة تم تصنيفها على أنها تعاني من ضائقة اقتصادية.
من خلال تقليل المسؤولية الضريبية الفيدرالية للمشتري ، يمكن لشهادة ائتمان الرهن العقاري والإعفاءات الضريبية التي تتيحها أن تساعد في جوهرها في دعم أو تعويض جزء من مدفوعات الرهن العقاري الشهرية. هذا الالتزام الضريبي المنخفض قد يساعد المقترضين على التأهل للحصول على قرض أثناء عملية الموافقة المبدئية.
بمجرد حصولهم على شهادة ائتمان الرهن العقاري ، يمكن للمقترض الاستمرار في استخدامه للاستفادة من الائتمان الضريبي كل عام طالما استمروا في دفع الفائدة على القرض أثناء بقائهم في المنزل واحتلاله كإقامة رئيسية لهم. إذا قام المقترض بإعادة تمويل القرض ، فيمكن عادة إعادة إصدار شهادة ائتمان الرهن في معظم الحالات.
