تعريف هدية في الثقة
الهدية في الصندوق هي وصية غير مباشرة للأصول للمستفيد عن طريق ترتيب قانوني وإئتماني خاص. والغرض من هدية في الثقة هو تجنب الضرائب على الهدايا التي تتجاوز مبلغ الإعفاء الضريبي السنوي للهدية. يقوم مقدمو الهدايا دائمًا بدفع ضرائب الهدايا في حالة تجاوز الهدايا 13000 دولار في عام واحد. يشيع استخدام الهدايا في الأمانة من قبل الآباء أو الأجداد الذين يرغبون في إنشاء صندوق استئماني لأطفالهم أو أحفادهم.
انهيار هدية في الثقة
يمكن لمقدمي الهدايا تقديم هدايا تزيد عن الاستبعاد السنوي دون دفع ضرائب عن طريق إنشاء نوع خاص من الثقة ، مثل صندوق ائتمان Crummey. تسمح الهدية لصندوق ائتمان Crummey للمستفيد بسحب أصول الهدية لفترة محدودة ، مما يجعل الهدية تعتبر مصلحة حالية وبالتالي مؤهلة لاستبعاد ضريبة الهدية. إذا لم يكن للهدية حقوق السحب لفترة محدودة ، فسيتم اعتبارها مصلحة مستقبلية وبالتالي ستكون خاضعة لضرائب الهدايا. ومع ذلك ، من المفهوم عمومًا أن المستفيد لن يسحب الأموال فعليًا خلال فترة السحب.
الماخذ الرئيسية
- هدية الثقة هي وسيلة قابلة للتطبيق لتجنب الضرائب على الهدايا التي تتجاوز مبلغ الاستبعاد السنوي لضريبة الهدايا.
- هدية إلى صندوق ائتمان Crummey تسمح للمستفيدين بسحب الهدية لفترة محدودة ، مما يجعل من الهدية بمثابة مصلحة حالية وبالتالي مؤهلة لاستبعاد ضريبة الهدية.
- يغير مصلحة الضرائب بشكل دوري الإعفاء من ضريبة العقارات والهدايا ، ولكن وفقًا لآخر الأرقام التي تم الإعلان عنها في عام 2018 ، يبلغ الإعفاء 5.6 مليون دولار لكل فرد و 11.2 مليون دولار لكل زوجين.
هدية في الثقة وتفاصيل ضريبة الهدايا
في عام 2018 ، أعلن مصلحة الضرائب أن الإعفاء من ضريبة العقارات والهدايا هو 5.6 مليون دولار للفرد و 11.2 مليون دولار للزوجين. يصل الحد الفردي من 5.49 مليون دولار في عام 2017. ومبلغ استبعاد الهدايا السنوي هو 15000 دولار ، ارتفاعًا من 14000 دولار في عام 2017. بالإضافة إلى حدود 2018 ، أصدرت مصلحة الضرائب أيضًا العديد من التحديثات الإضافية ، بما في ذلك خدمة تسليم النصوص عبر الإنترنت (TDS) ، الذي يوفر للأفراد والممارسين المعتمدين لديها القدرة على عرض وطباعة سجلات الحسابات الفورية للحصول على الإقرارات الضريبية العقارية.
في السنوات السابقة ، كان استثناء ضريبة الهدايا هو المبالغ التالية:
- 1،500،000 دولار (2004-2005) 2،000،000 دولار (2006-2008) 3،500،000 دولار (2009) 5،000،000 $ (2010-2011) 5،120،000 $ (2012) 5،250،000 $ (2013) 5،340،000 $ (2014) 5،430،000 $ (2015) 5،450،000 $ (2016) 5،490،000 $ (2017)
هدية في الثقة والميراث
الهدية في الثقة هي إحدى وسائل إنشاء وسادة مالية للأجيال القادمة. إن تحويل الثروة من جيل إلى آخر عبر وصية أو غيرها من وسائل الميراث هو مسعى معقد ، من الناحية اللوجستية والعاطفية. في الوقت نفسه ، يمكن أن تحقق هذه القواعد فوائد هائلة للأفراد والأسر والمجتمعات. مثال على ذلك: في مايو 2017 ، تبرع صندوق عائلة هنريكس بمبلغ 17273 دولارًا لمؤسسة سولانو المجتمعية ، عن طريق توزيع مبلغ على السبب - مباشرةً من ثقتهم. إن فهم الفروق الدقيقة في تقديم الهدايا يمكن أن يحقق قيمة مضافة لكل من المانحين والمستفيدين.
