ما هو تقسيم الهدايا؟
تقسيم الهدايا هو قاعدة للضرائب تسمح للأزواج بتقسيم قيمة الهدية بينهم لمضاعفة مبلغ الإعفاء الضريبي المسموح به. عادة ما يتم ذلك عند مساعدة شخص ما ، عندما يتحول مبلغ كبير من المال ويريد الأطراف المعنية تجنب ضريبة مصلحة الضرائب.
فهم تقسيم الهدايا
تقسيم الهدايا هو وسيلة سهلة للأزواج لزيادة الحد الأقصى لاستبعاد ضريبة الهدايا على الهدايا الكبيرة. للتأهل كقسمة للهدايا ، يجب أن يوافق الزوجان على الهدية مسبقًا ، ويجب على كلاهما إجراء الانتخابات بشأن الإقرارات الضريبية الخاصة بهما عند تقديمهما.
إذا كان الزوجان قد طلقا قبل تقديم ضرائبهما عن السنة التي وقعت فيها الهدية ، فلا يجوز للزوجين الزواج من جديد. لا يمكن لأي من الزوجين الاستفادة من الهدية ؛ يجب أن يتم ذلك لطرف ثالث.
في عام 2018 ، تمت زيادة الإعفاء من ضريبة الهدايا إلى مبلغ سنوي قدره 15000 دولار لكل هدية فردية ، مما يعني أن زوجين ممارسين لتوزيع الهدايا يمكن أن يقدما ما يصل إلى 30000 دولار لطرف ثالث قبل فرض الضريبة عليه.
مثالان على تقسيم الهدايا
كمثال ، خذ بعين الاعتبار ظروف بريندا وديلان مكاي. لقد اكتشفت ابنتهما وزوجها مؤخرًا أنهما يتوقعان طفلهما الثاني. لسوء الحظ ، فإن المنزل الذي يعيشون فيه حاليًا صغير جدًا ، ويحتاجون إلى بناء إضافة على العقار لاستيعاب احتياجات أسرهم المتنامية. إن McKay's مبتهجون باحتمال أن يصبحوا أجدادًا مرة أخرى وهم حريصون على المساهمة في تكلفة الإضافة.
يتوقعون أن تبلغ تكلفة الغرفة الإضافية حوالي 21000 دولار. قرر فريق McKay's ، مع العلم أنهم سيخضعون لضرائب الهدايا على الأموال إذا كتبوا شيكًا بقيمة 21000 دولار ، تقسيم الهدايا. يكتب بريندا شيكًا واحدًا بقيمة 10500 دولار ، بينما يكتب ديلان آخرًا بنفس المبلغ.
كما هو الحال مع جميع المسائل الضريبية ، استشر أخصائي ضرائب قبل تقديم هدايا أو خصومات كبيرة.
هذا يسمح لابنتهما وزوجها بإكمال إعادة تشكيلها دون الحاجة إلى القلق بشأن الحصول على قرض للقيام بذلك ، ويسمح لـ McKay بتجنب دفع ضرائب الهدايا عن طريق الحفاظ على مبلغ هديتهم الفردية تحت حد 15000 دولار. إذا لم يكونوا على علم بفوائد تقسيم الهدايا ، وبدلاً من ذلك كتبوا شيكًا مشتركًا بالمبلغ الإجمالي الكامل ، لكانوا قد فرضوا ضريبة على 6000 دولار من الهدية.
فكر الآن في نفس المثال ، ولكن بدلاً من طفل ثانٍ ، اكتشف مكاي أن ابنتهما حامل بتوأم. سيحتاجون الآن إلى إضافة غرفتين وحمام إلى منزلهم وستكون التكلفة أقرب إلى 32000 دولار. إذا قاموا بتقسيم الهدية مرة أخرى ، ولكن هذه المرة تكتب بريندا شيكًا بمبلغ 16000 دولارًا ، وتكتب ديلان شيكًا بمبلغ 16000 دولار ، يتم فرض ضرائب على كل منها فقط على 1000 دولار من أموال الهدايا الفردية. إذا كانوا قد كتبوا بدلاً من ذلك شيكًا مشتركًا عن المبلغ الإجمالي بالكامل ، فسيتم فرض ضرائب على 11800 دولار من الهدية التي تبلغ قيمتها 32000 دولار.
