كانت السنة الأخيرة التي سُمح فيها بتخفيض الضرائب على التأمين على الرهن العقاري الخاص (PMI) للسنة الضريبية 2017 - ولكن فقط للقروض العقارية التي تم إخراجها أو إعادة تمويلها بعد 1 يناير 2007. إذا تم استيفاء بعض المتطلبات ، يمكن خصم أقساط التأمين على الرهن العقاري كخصم مفصل عند عودتك. إذا كان إجمالي الدخل المعدل (AGI) هو 109000 دولار أو أكثر لهذا العام ، فلا يُسمح بهذا الخصم. وينطبق هذا أيضًا على الأشخاص المتزوجين الذين يقدمون طلباتهم بشكل منفصل ، والذين يبلغ الحد الإجمالي للدخل المعدل 54500 دولار. لم يعد يُسمح بخصم ضريبة PMI للسنة الضريبية 2018 ، لكن ذلك قد يتغير.
PMI خصم الضرائب: التشريع الجدول الزمني
قدم قانون الإعفاء الضريبي والرعاية الصحية خصم التأمين للرهن العقاري لأول مرة في عام 2006. في عام 2015 ، مدد الكونجرس الخصم بقانون حماية الأميركيين من رفع الضرائب ، لكن الخصم انتهى في 31 ديسمبر 2016. التمديد كان جيدا لمدة سنة واحدة فقط.
ثم تدخل الكونغرس مرة أخرى. مدد قانون الموازنة بين الحزبين الجمهوري والديمقراطي لعام 2018 خصم أقساط التأمين على الرهن العقاري بأثر رجعي مرة أخرى حتى عام 2017. في 8 يناير 2019 ، قدمت ممثلة كاليفورنيا جوليا براونلي قانون خصم ضريبة التأمين على الرهن العقاري لعام 2019 ، والذي سيجعل خصم التأمين على الرهن العقاري جزءًا دائمًا من سيتم تطبيق قانون الضرائب بأثر رجعي على جميع المبالغ المدفوعة أو المستحقة منذ 31 ديسمبر 2017. ويتوقع معظم الاقتصاديين أن يجعل هذا التشريع من الحزبين إلى حد ما من خلال اللجان ويوافق عليه الكونغرس.
كم يمكن لخصم مؤشر مديري المشتريات انقاذ دافع الضرائب؟
يعتمد ذلك على المبلغ الذي تدين به وشريحة الضرائب الخاصة بك ، ولكن هناك قاعدة جيدة تتمثل في أنك ستدفع 50 دولارًا في الشهر كعلاوة لكل 100000 دولار من التمويل. ومع ذلك ، ضع في اعتبارك أن مبلغ الدفعة المقدمة ونوع القرض ومتطلبات المقرض يمكن أن تؤثر جميعًا على التكلفة الفعلية.
على سبيل المثال ، إذا قام شخص ما بتخفيض 5 ٪ على منزل 200000 دولار ، فسوف يدفع أقساط مؤشر مديري المشتريات الشهرية بنحو 125 دولار. قم بزيادة الدفعة الأولى إلى 10٪ ، وستدفع أقل من 80 دولارًا في الشهر.
فكيف يؤثر هذا على فاتورة الضرائب الخاصة بك؟ تخيل أن إجمالي دخل الفرد المعدل هو 100،000 دولار. لقد اشتريت منزلاً بقيمة 200000 دولار ، ووضعت 5 ٪ ، ودفعت 1500 دولار من أقساط مؤشر مديري المشتريات (125 دولارًا 12 مرة). إن خصم PMI يخفض دخلك الخاضع للضريبة بمقدار 1500 دولار. إذا كنت في الفئة الضريبية 12٪ ، فستوفر 180 دولارًا على فاتورة الضرائب (1500 دولار × 12٪) ، وإذا كنت في الشريحة الضريبية 22٪ ، فستوفر 330 دولار (1500 دولار × 22٪).
مثال حساب
يجب عليك تخصيص أقساط التأمين على مدة أقصر من المدة المحددة للرهن أو 84 شهرًا ، بدءًا من الشهر الذي بدأ فيه التأمين. لنفترض أنك تحصل على قرض عقاري مدته 15 عامًا يبدأ في يوليو من العام الحالي. في بداية القرض ، تدفع مقدمًا كل تأمين الرهن العقاري المطلوب لمدة القرض ، في هذه الحالة ، 8،600 دولار.
خصم = (8،600 دولار / 84) × 6 أشهر = 614،29 $
إذا كان دخلك أقل من الحد الأقصى المسموح به ، يمكنك خصم المبلغ المذكور أعلاه للسنة.
إلغاء مؤشر مديري المشتريات
خطوة أفضل من خصم الضرائب ، والتخلص من مؤشر مديري المشتريات تماما هو أجمل. يمكن لصاحب المنزل إلغاء مؤشر مديري المشتريات عندما يكون لديهم 20 ٪ من الأسهم في منزلك. يطلب من المقرضين إلغاؤه تلقائيًا بمجرد الحصول على حصة بنسبة 22٪.
أصول خصم ضريبة التأمين على الرهن العقاري
نشأ هذا التخفيض الضريبي كجزء من قانون الإعفاء الضريبي والرعاية الصحية لعام 2006 وتم تطبيقه في البداية على سياسات التأمين على الرهن العقاري الخاصة الصادرة في عام 2007. استجابة للبطء في الانتعاش في سوق الإسكان ، قانون حماية الأمريكيين من قانون رفع الضرائب لعام 2015 تمديد الخصم حتى عام 2016. ومن غير المعروف ما إذا كان هذا التمديد سينطبق على سنوات الضريبة المستقبلية ، حيث يتعين على الكونغرس الموافقة عليه مباشرةً. تم السماح بالخصم للسياسات الصادرة عن شركات تأمين الرهن العقاري الخاصة ، وإدارة الإسكان الريفي التابعة لوزارة الزراعة ، ووزارة شؤون المحاربين القدامى الأمريكية ، وإدارة الإسكان الفيدرالية.
تم العثور على خصم التأمين على الرهن العقاري في الجدول "أ" من الإقرار الضريبي على السطر 13 ضمن قسم "الفائدة التي دفعتها". تم العثور على المبلغ الذي تم إدخاله في هذا القسم في المربع الرابع من النموذج 1098 الذي أرسله المقرض.
