يعرف مصلحة الضرائب أن لديها مشكلة كبيرة: فجوة ضريبية تبلغ 450 مليار دولار ، وهو الفرق بين ما تعتقد الحكومة أنه ينبغي أن تجمعه وما تجمعه بالفعل. تفشل بعض عمليات الاحتيال في الإبلاغ عن الدخل بينما يقوم الآخرون عن قصد بشطب مبالغ لا يحق لهم الحصول عليها. على سبيل المثال ، تدفع الحكومة مليارات الدولارات سنويًا في اعتمادات ضريبة الدخل المكتسبة القابلة للاسترداد نتيجة للمطالبات الاحتيالية. من الواضح أن تهديدات العقوبات المدنية والجنائية ليست كافية لردع بعض الناس عن الغش ، وبالتالي فإن مصلحة الضرائب توظف عددًا من الطرق للعثور على هؤلاء الأفراد.
تحليل بيانات الكمبيوتر
يستخدم مصلحة الضرائب نظام معالجة إرجاع المعلومات (IRP) لمطابقة المعلومات المرسلة من قبل أصحاب العمل والأطراف الثالثة الأخرى في مصلحة الضرائب مع ما يبلغ عنه الأفراد بشأن الإقرارات الضريبية الخاصة بهم. تعتمد المطابقة على عوائد المعلومات المقدمة إلى مصلحة الضرائب على W-2s (تقارير الأجور) ، 1099s (الإبلاغ عن الفوائد ، والأرباح ، ومعاملات الأوراق المالية ، وتعويضات غير الموظفين) والجدول K-1s (الإبلاغ عن الإيرادات والمصروفات من الشراكات والشركات S ، يثق والعقارات). ثم تعثر أجهزة كمبيوتر مصلحة الضرائب على الأفراد الذين تلقوا هذه المعلومات المبلغ عنها للتأكد من الإبلاغ عنها في الإقرارات الضريبية الخاصة بهم. من الواضح أن بعض الإغفالات أو الأخطاء التي يرتكبها الأفراد هي أخطاء بسيطة ؛ بعض ، ومع ذلك ، نتيجة لمحاولة الغش في الضرائب.
تستخدم أجهزة كمبيوتر مصلحة الضرائب أيضًا عوامل تصفية للعثور على وإيقاف عمليات استرداد الأموال الزائفة للحصول على ائتمان ضريبة الدخل المكتسب (EITC). تمكن مصلحة الضرائب من اختيار 217000 عائدًا بطريق الاحتيال مطالبة بمبلغ 500 مليون دولار في اعتمادات ضريبة الدخل المكتسبة لعام 2013 ، وفقًا لتقرير صادر عن المفتش العام للخزانة . ويمضي التقرير إلى القول إن مصلحة الضرائب تستخدم "أساليب متعددة الأوجه لوقف مطالبات EITC القابلة للاسترداد الاحتيالية".
أصبحت أجهزة الكمبيوتر مصلحة الضرائب أكثر تطورا من مجرد مطابقة وتصفية معلومات دافعي الضرائب. يُعتقد أن مصلحة الضرائب يمكنها تتبع معلومات مثل السجلات الطبية ومعاملات بطاقات الائتمان وغيرها من المعلومات الإلكترونية ، وأنها تستخدم هذه البيانات المضافة للعثور على الغش الضريبي. ليس من المستغرب أن مصلحة الضرائب لا تشارك الكثير من المعلومات حول هذا النشاط مع الجمهور ، بخلاف حقيقة أنه يتم القيام به.
لديك البصمة وسائل الاعلام الاجتماعية
من المحتمل أن وكلاء مصلحة الضرائب يستخدمون وسائل التواصل الاجتماعي لإيجاد غش ضريبي. (مرة أخرى ، هناك القليل من المعلومات من الوكالة حول هذا النشاط.) يمكن للوظائف المنشورة على Facebook و Twitter و Instagram وغيرها من المواقع أن تكشف عن أنماط حياة لا تتناسب مع مقدار الدخل المبلغ عنه عند الإقرارات الضريبية أو مع الخصومات المطالب بها. على سبيل المثال ، قد يكون الخصم المطالب به لرحلة عمل كذبة عندما يكشف الفرد على وسائل التواصل الاجتماعي أن السفر كان عطلة عائلية.
بطبيعة الحال ، دون مزيد من الكشف من مصلحة الضرائب ، كيف ومتى يتم استخدام وسائل الإعلام الاجتماعية إلى حد كبير التخمين. ومع ذلك ، فمن المحتمل أن وسائل التواصل الاجتماعي ليست هي مشغل التدقيق (يواصل مصلحة الضرائب اعتماده على مطابقة الكمبيوتر وغيرها من الطرق التقليدية لاستهداف الأفراد لإجراء عمليات التدقيق) ، ولكن قد تكون وسائل التواصل الاجتماعي مفيدة لـ مصلحة الضرائب بمجرد تحديد التناقضات للعثور على الغش الضريبي والكذابين. (انظر ، أيضًا ، كيف يعمل تدقيق مصلحة الضرائب؟ )
مدى التطفل مصلحة الضرائب غير معروف.
- هل تبحث الوكالة في رسائل البريد الإلكتروني الخاصة؟ ضع في اعتبارك أنه بموجب قانون خصوصية الاتصالات الإلكترونية ، يمكن لأي وكالة اتحادية لإنفاذ القانون أن تشاهد بدون إذن أي رسائل بريد إلكتروني مخزنة على خادم جهة خارجية كانت هناك أكثر من 180 يومًا طالما كانت ذات صلة بالتحقيق ؛ رسائل البريد الإلكتروني تعتبر مهجورة. هل يبحث مصلحة الضرائب في منشورات غير علنية على وسائل التواصل الاجتماعي؟ يمكن إجبار أي شخص على الكشف عن منشورات حتى عندما يكون ذلك مجرماً.
المخبرين
يجوز للموظف الساخط أو الزوج السابق إخبار مصلحة الضرائب عن الدخل الذي لم يتم الإبلاغ عنه أو غيرها من الإجراءات الضريبية الخاطئة التي يمكن أن تؤدي مصلحة الضرائب إلى تعويض الضرائب. بعض المخبرين يفعلون ذلك من أجل الانتقام ، والبعض الآخر لأنهم يعتقدون أنهم يفعلون الشيء الصحيح ، بينما يفعله الآخرون مقابل المال. مصلحة الضرائب تدفع مكافأة تصل إلى 30 ٪ من تعافي الحكومة عن بعض المبلغين عن المخالفات:
- جائزة إلزامية: 15 ٪ إلى 30 ٪ من المبلغ الذي تم جمعه من قبل الحكومة نتيجة غيض من المخبر. يجب أن تكون الضرائب والفوائد والغرامات في النزاع أكثر من مليوني دولار. (إذا تم إبلاغ الفرد بذلك ، يجب أن يكون دخله الإجمالي لمدة عام في السؤال أكثر من 200000 دولار.) يمكن للمخبر أن يستأنف قرارًا لمحكمة الضرائب. جائزة تقديرية: تصل إلى 15٪ حتى 10 ملايين دولار. هذه الجائزة ، التي يمكن منحها في حالة عدم استيفاء شروط الجائزة الإلزامية ، هي أمر تقديري ولا يمكن الطعن في إجراء مصلحة الضرائب (أو رفض المكافأة).
في السنة المالية للحكومة المنتهية في 30 سبتمبر 2012 ، دفعت الحكومة 128 المبلغين عن المخالفات. معرفة المزيد عن صافرة تهب من مصلحة الضرائب. (وشاهد كيفية الإبلاغ عن الغش الضريبي .)
الخط السفلي
كل عام ، يقوم مصلحة الضرائب بنشر بعض الإحتيالات الضريبية رفيعة المستوى على أمل أن يمنع هذا الآخرين من فعل الشيء نفسه. (بدأت تيريزا جوديس ، التي ظهرت في The Real Housewives of New Jersey ، تقضي عقوبة بالسجن لمدة 15 شهرًا في يناير 2015 بتهمة الاحتيال الضريبي.) حقيقة أن تخفيضات ميزانية موظفي مصلحة الضرائب على الأرجح ستؤدي إلى عمليات تدقيق أقل للأفراد لا تعني سيكون الأمر أسهل بالنسبة للغش لأن أجهزة IRS وأجهزة المخبرين ما زالت تقوم بعملها. (للمزيد ، اقرأ خمسة غش ضريبي مشهور .)
