جدول المحتويات
- ماذا يفعل نموذج W-4
- ما هو نموذج W-4؟
- الخطوة 1: المعلومات الخاصة بك
- الخطوة 2: SSN الخاص بك
- الخطوة 3: الحالة الاجتماعية الخاصة بك
- الخطوة 4: اسم التغييرات
- الخطوة 5: إجمالي البدلات
- الخطوة 6: البدلات الإضافية
- الخطوة 7: معفاة من حجب
- الخطوة 8: تشهد على الحقيقة
- عندما تحتاج إلى W-4 جديد
- نصيحة لتوفير المال
- الخط السفلي
لقد بدأت للتو وظيفة جديدة ، وكنت تشعر بشعور رائع بها. ثم يعطيك صاحب العمل نموذج ضريبي يسمى شهادة بدل حجب الموظف W-4. النماذج الضريبية تملأك بالرهبة. أنت لا تفهمهم ، وأنت خائف مما سيحدث إذا ارتكبت خطأ. لا تقلق: سوف تشرح هذه المقالة ماهية W-4 وتنتقل بك خلال استكمالها سطراً سطراً.
الماخذ الرئيسية
- يمكنك إكمال W-4 بحيث يحجب صاحب العمل المبلغ الصحيح لضريبة الدخل من شيكاتك. تحدد الطريقة التي تملأ بها نموذج مصلحة الضرائب الأمريكية W-4 ، شهادة بدل حجب الموظف ، مقدار الضريبة التي سيحجبها صاحب العمل عن شيك الراتب. يحتوي نموذج W-4 على سبعة أقسام لملءها ، بما في ذلك المعلومات الشخصية ، وتغيير الاسم ، و إجمالي عدد البدلات. سيريد مصلحة الضرائب أيضًا معرفة ما إذا كنت ترغب في حجب مبلغ إضافي من شيك الراتب وما إذا كنت معفيًا قانونًا من الخصم.
ماذا يفعل نموذج W-4
يمكنك إكمال W-4 بحيث يحجب صاحب العمل المبلغ الصحيح لضريبة الدخل من شيكاتك. إذا كان لديك محاسب أو معد آخر للضرائب ، فقم بتأكيد قراراتك معهم قبل تقديم الاستمارة.
لاحظ أيضًا أن قانون التخفيضات والوظائف الضريبية (TCAJ) ، الموقّع في ديسمبر 2017 ، ألغى الإعفاء الشخصي. بناءً على الخصومات التي تتوقعها ، يعد هذا سببًا لإعادة النظر في عدد البدلات التي طلبتها في الماضي قبل أن تقوم بملء الرقم نفسه على السطر 5 - البدلات.
تعبئة نموذج W-4 الخاص بك
ما هو نموذج W-4؟
تحدد طريقة ملء نموذج مصلحة الضرائب الأمريكية W-4 ، شهادة بدل حجب الموظف ، مقدار الضريبة التي سيحجبها صاحب العمل عن راتبك. يرسل صاحب العمل الأموال التي يحتفظ بها من شيك الراتب إلى خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) ، إلى جانب اسمك ورقم الضمان الاجتماعي (SSN). يتم احتساب الخصم الخاص بك مقابل دفع فاتورة ضريبة الدخل السنوية التي تقوم بحسابها عند تقديم الإقرار الضريبي في أبريل. لهذا السبب يطلب النموذج W-4 تحديد المعلومات ، مثل اسمك وعنوانك ورقم الضمان الاجتماعي.
يحتوي نموذج W-4 على سبعة أقسام لملء الفراغ. تتضمن الأسطر القليلة الأولى اسم دافع الضرائب وعنوانه ورقم الضمان الاجتماعي. تتيح ورقة العمل الموجودة أعلى النموذج لدافعي الضرائب تقدير عدد البدلات المحجوزة للضريبة الخاصة بهم. زيادة عدد البدلات يقلل من مبلغ الأموال المحتجزة من شيك الراتب الخاص بك. يمكن للناس المطالبة بإعفاء من حجب أي أموال إذا لم يكونوا مدينين بالضرائب خلال العام السابق ويتوقعون الحصول على التزام ضريبي صفري في العام المقبل.
إليك كيفية عمل الاستمارة.
الخطوة 1: المعلومات الخاصة بك
اكتب اسمك وعنوانك في القسم الأول. سهل.
الخطوة 2: SSN الخاص بك
تقديم رقم الضمان الاجتماعي الخاص بك في المربع الثاني. يحتاج صاحب العمل الخاص بك إلى هذه المعلومات بحيث عندما يرسل الأموال التي قام بحجبها من شيك الراتب إلى مصلحة الضرائب ، يتم تطبيق الدفعة على فاتورة ضريبة الدخل السنوية الخاصة بك.
الخطوة 3: الحالة الاجتماعية الخاصة بك
في المربع الثالث ، حدد الخيار الذي يتوافق مع حالتك الاجتماعية ، أعزب أو متزوج. لكن انتظر ، هناك مربع آخر: "متزوج ، لكن حجب بمعدل فردي". هل يجب أن تختار هذا المربع؟ ربما ، إذا كان زوجك يعمل أيضًا وكنت قلقًا بشأن عدم وجود ضرائب كافية.
قبل أن تقرر ذلك ، تحقق من ورقة العمل ذات السماعين / الوظائف المتعددة — إنها الصفحة الرابعة التي يجب على صاحب العمل أن يمنحك نموذج W-4 ، أو يمكنك تنزيلها من مصلحة الضرائب. هناك أيضًا ملاحظة أسفل المربعات تُعلمك باختيار المربع "مفرد" إذا كنت متزوجًا ولكن منفصل عنك قانونًا ، أو إذا كان زوجك أجنبيًا غير مقيم.
الخطوة 4: اسم التغييرات
من المحتمل ألا ينطبق عليك الإطار الرابع إلا إذا كنت قد تزوجت مؤخراً وتغيير اسمك ، لكنك لم تحصل بعد على بطاقة تأمين اجتماعي محدثة تعكس تغيير اسمك. يجب عليك الاتصال بالرقم 1-800-772-1213 للحصول على بطاقة ضمان اجتماعي بديلة تحمل اسمك الجديد عليها قبل أن تتمكن من إعطاء W-4 إلى صاحب العمل. إنها ليست صفقة كبيرة ولكنها تفعلها بسرعة لأن صاحب العمل ملزم بحجب الضرائب بأعلى سعر ممكن حتى تقوم بتقديم W-4.
الخطوة 5: إجمالي البدلات
يسأل السطر الخامس عن إجمالي عدد البدلات التي تطالب بها. للرد ، عليك الإجابة على بعض الأسئلة.
أولاً ، انظر إلى الصفحة الثالثة من حزمة W-4 التي تملأها. هناك ، ستجد ورقة عمل البدلات الشخصية. كل بدل تطالب به يقلل من المبلغ الذي سيحجبه صاحب العمل عن راتبك ، لكن لا يمكنك اختيار عدد كبير من البدلات لأنك تشعر بذلك.
كم عدد البدلات الواجب اتخاذها
سيخبرك ملء ورقة العمل هذه بعدد البدلات المسموح لك بإدخالها على السطر 5. دعنا نذهب من خلال كل خطوة.
أ. ادعي بدلًا واحدًا إذا لم يدعك أحد آخر باعتبارك ، وهذا هو حال معظم البالغين. ولكن ، إذا كنت تبلغ من العمر 16 عامًا وقمت بملء نموذج W-4 لعملك بعد المدرسة ، أو كنت في الكلية وتملأ نموذج التدريب الداخلي الصيفي الخاص بك ، فمن المحتمل أن يدعي والديك لك كمعتمد ، ولا يُسمح لك بالمطالبة بعلاوة هنا.
ب. يمكنك المطالبة بعلاوة واحدة إذا كنت متزوجًا في حفظ ملف مشترك.
ج. أو يمكنك المطالبة بمطالبة واحدة إذا كنت تتقدم بصفتك رب الأسرة. قد تظن ، كما فعلت من قبل ، أنه إذا كنت أعزبًا ومستقلًا ، فأنت رب الأسرة. فإن مصلحة الضرائب للتسول تختلف. تعتبر رب الأسرة هو شخص غير متزوج (على الأقل حصلت على هذا الجزء بشكل صحيح) ويدفع أكثر من 50 ٪ من تكلفة الحفاظ على منزل له أو لنفسها أو معالها / معاليها أو غيرهم من المؤهلين الأفراد (مرة أخرى ، يحتوي المنشور 501 على كل التفاصيل). هذا هو أكثر من "آسف لأنك علقت في تربية هذا الطفل من قبل نفسك".
د. يمكنك المطالبة ببدل ثانٍ إذا كنت تتقدم بمفردك أو متزوج بشكل منفصل ولديك وظيفة واحدة فقط إذا كنت متزوجًا من تقديم ملف مشترك ولديك وظيفة واحدة فقط ولم تعمل زوجتك ؛ أو إذا كانت راتبك من وظيفتك أو زوجك الثاني (أو الوظيفتين الثانيتين) 1500 دولار أو أقل. في الأساس ، إذا كان لدى أسرتك مصدر دخل كبير واحد فقط (الوظيفة التي تملؤها W-4) ، فاطلب علاوة على هذا السطر.
E. على هذا السطر ، يمكنك المطالبة ببدلات لكل من أطفالك المؤهلين ، اعتمادًا على دخلك وعدد الأطفال لديك. في الأساس ، تحاول كل هذه الأسئلة المتعلقة بالأطفال والمعالين حساب أي أرصدة ستتمكن من المطالبة بها في النموذج 1040 مما يقلل من ضريبة الدخل الخاصة بك لهذا العام. صاحب العمل سوف يحجب أقل من شيكاتك إذا كان أي من هذه الحالات ينطبق عليك. ضاعف التشريع الضريبي الجديد ائتمان ضرائب الطفل وألغى الإعفاء الضريبي المسمى ائتمان ضرائب الأطفال الإضافي حتى نهاية عام 2025 (ومع ذلك ، تم عمل بعض العناصر في ائتمان ضرائب الأطفال لعام 2018). زاد أيضًا من مقدار ما يمكن للوالدين كسبه ولا يزالون يحصلون على ائتمانات لأطفالهم. تحصل العائلات ذات الدخل المنخفض على المزيد ، ولكن يمكنك أن تتزوج الملفات بشكل جماعي وتربح ما يصل إلى 400،000 دولار ولا تزال تطالب بشيء (الحد الأقصى للحصول على الائتمان في عام 2017 كان 119000 دولار).
واو هنا يمكنك إدخال مخصصات لغير المعالين الذين ستطالب بإعادتهم الضريبية. من الناحية الفنية ، يكون تعريف IRS لأحد المعالين معقدًا إلى حد كبير (انظر منشور مصلحة الضرائب رقم 501 للحصول على التفاصيل) ، ولكن الإجابة المختصرة هي أنه طفل مؤهل أو قريب مؤهل يعيش معك والذي تدعمه مالياً. هناك قيود الدخل هنا ، أيضا. الأفراد الذين لديهم دخل يبلغ 175،550 دولار أو أكثر أو المتزوجين الذين يتقاضون ربحًا مشتركًا يبلغ 339،000 دولار أو أكثر لا يحتاجون إلى تقديم طلب.
G. إذا كنت تأخذ بعض الائتمانات الأخرى ، مثل ائتمان الدخل المكتسب أو ائتمان ضريبة التبني ، فقد يحق لك الحصول على مخصصات إضافية. انظر أوراق العمل 1-6 في منشور مصلحة الضرائب 505.
هاء وأخيرا ، سؤال سهل. أضف كل الأرقام من السطور أعلاه وأدخل الإجمالي هنا.
أسفل السطر حاء ، ستتعلم أنك قد لا تتم بالفعل مع ورقة العمل حتى الآن. يالها من خيبة أمل. يحتوي على صفحات إضافية إذا كان وضعك الضريبي أكثر تعقيدًا لأن لديك أكثر من وظيفة ، أو أن زوجتك تعمل ، أو تقوم بتفصيل الخصومات على الإقرار الضريبي الخاص بك بدلاً من أخذ الخصم القياسي. يتخطى المشي في أوراق العمل الإضافية نطاق هذا المقال ، ولكن منشور مصلحة الضرائب 505 ، "ضريبة الاقتطاع والضريبة المقدرة" ، يوفر معلومات إضافية. حاسبة حجب IRS قد توفر لك بعض الوقت.
مع افتراض عدم الوقوع في أحد هذه المواقف الأكثر تعقيدًا ، قم بنقل المجموع من السطر H من ورقة العمل إلى السطر 5 من النموذج W-4 ، حيث توقفت. احتفظ بأوراق العمل الخاصة بسجلاتك - لا تعطها لصاحب عملك.
الخطوة 6: البدلات الإضافية
تذكر ، عدنا الآن إلى النموذج W-4. مصلحة الضرائب تريد أن تعرف إذا كنت ترغب في حجب مبلغ إضافي من شيك الراتب الخاص بك. "بالطبع لا. أنت تأخذ ما يكفي من أموالي بالفعل "، كما تعتقد. ولكن ، قد يؤدي عدد البدلات التي تطالب بها على الخط ح إلى أن يقوم صاحب العمل بحجب ضريبة قليلة جدًا على مدار العام. إذا حجبوا مبلغًا ضئيلًا جدًا ، فسوف ينتهي بك الأمر بفاتورة ضريبية كبيرة وربما غرامات وفوائد منخفضة الأجر في أبريل. في هذه الحالة ، أخبر صاحب العمل بحجب أموال إضافية عن كل شيك أجر حتى لا يحدث ذلك.
كيف يمكنك معرفة ما إذا كان هذا قد يحدث؟ أحد الأسباب المحتملة لذلك هو ما إذا كنت تتلقى إيرادات كبيرة تم الإبلاغ عنها في النموذج 1099 ، والذي يستخدم للحصول على فوائد أو أرباح الأسهم أو دخل العمل الحر - لا يتم حجب أي ضريبة دخل من مصادر الدخل هذه. قد تحتاج أيضًا إلى استخدامه إذا كنت لا تزال تعمل ، لكنك تتلقى معاشات تقاعدية من وظيفة سابقة. وإذا كانت زوجتك موظفًا ، لكنك متعاقد مستقل ، فيمكنك حجب أموال إضافية من راتبها حتى لا تكون مدفوعاتك الضريبية المقدرة ربع السنوية كبيرة. هذا القرار يمكن أن يخرج التدفق النقدي لأسرتك.
الخطوة 7: معفاة من حجب
هل أنت معفى قانونيًا من الخصم لأنه لم يكن لديك أي التزام ضريبي عن السنة السابقة وأنت تتوقع عدم وجود التزام ضريبي على السنة الحالية؟ إذا كان الأمر كذلك ، اكتب "معفى" في المربع السابع. لاحظ أن التعليمات لا تقول لكتابة "معفاة" إذا كنت قد استردت الضريبة العام الماضي. هذا ليس هو نفسه عدم وجود التزام ضريبي. قد لا يكون لديك أي التزام ضريبي رائع ، ولكن ربما يعني ذلك أنك قمت بتقديم أقل من 15000 دولار للعام بأكمله إذا كنت عازبًا ، أو أن أنت وزوجتك أنتما أقل من 30،000 دولار إذا كنتما متزوجين في التقديم بشكل مشترك. هذا ليس رائعًا ما لم يدعمك شخص آخر (مثل أمي أو أبي) بسعادة.
الخطوة 8: تشهد على الحقيقة
تذكر كيف قلنا في وقت سابق أنه لا يمكنك المطالبة فقط بالعدد المسموح لك من البدلات؟ إليكم السبب. يقول النموذج: "بموجب عقوبات الحنث باليمين ، أعلن أنني قد درست هذه الشهادة ، وعلى حد علمي واعتقادي ، أنها صحيحة وصحيحة وكاملة." يجب عليك توقيع اسمك أسفل هذا البيان ، حيث تقول ، "توقيع الموظف". ثم أدخل التاريخ إلى اليمين.
أخيرًا ، اتبع الإرشادات الخاصة بثلثي الطريق لأسفل على الصفحة التي تنص على "الفصل هنا وإعطاء الاستمارة W-4 إلى صاحب العمل. احفظ الجزء العلوي لتسجيلاتك."
عندما تحتاج إلى W-4 جديد
بشكل عام ، لن يرسل صاحب العمل نموذج W-4 إلى مصلحة الضرائب. بعد استخدامه لتحديد الاستقطاع ، ستقوم الشركة بتقديمه. يمكنك تغيير حجبك في أي وقت عن طريق إرسال W-4 جديد إلى صاحب العمل الخاص بك.
تشمل المواقف التي قد تحتاج فيها إلى تغيير W-4 ، أو الزواج أو الطلاق ، أو إضافة طفل لعائلتك ، أو الحصول على وظيفة ثانية. قد ترغب أيضًا في تقديم W-4 جديد إذا اكتشفت أنك حجبت مبلغًا كبيرًا جدًا أو قليلًا جدًا عن العام السابق عندما كنت تقوم بإعداد الإقرار الضريبي السنوي ، وتتوقع أن تكون ظروفك مماثلة للسنة الضريبية الحالية. ستصبح تغييرات W-4 الخاصة بك سارية المفعول خلال الفترات الزمنية التالية إلى الفترات الثلاثة التالية.
كما ذكر سابقًا ، ناقش W-4 الجديد مع معد الضرائب الخاص بك ومعرفة ما إذا كان يجب عليك تغيير مستحقاتك بسبب تأثير التشريع الضريبي الجديد على وضعك الشخصي.
نصيحة لتوفير المال
الخط السفلي
من المهم إكمال هذا النموذج بشكل صحيح لأن مصلحة الضرائب تطلب من الناس دفع ضرائب على دخلهم تدريجياً على مدار العام. إذا كان لديك ضرائب قليلة للغاية تم حجبها ، فيمكنك أن تدين بمبلغ كبير بشكل مفاجئ لـ مصلحة الضرائب في أبريل ، بالإضافة إلى الفوائد والعقوبات المترتبة على دفع ضرائبك المنخفضة خلال العام.
في الوقت نفسه ، إذا تم خصم الكثير من الضرائب ، فستكون ميزانيتك الشهرية أكثر تشددًا مما يجب. أيضًا ، سوف تمنح الحكومة قرضًا بدون فوائد عندما يمكنك توفير أو استثمار هذا المال الإضافي والحصول على عائد — ولن تحصل على ضرائبك الزائدة المدفوعة حتى أبريل التالي عندما تقوم بتقديم الإقرار الضريبي الخاص بك و الحصول على رد. عند هذه النقطة ، قد تشعر أن المال كان مفاجئًا ، وقد تستخدمه بطريقة أقل حكمة مما لو كنت ستحصل عليه تدريجياً مع كل راتب.
