للبدء ، تحتاج إلى معرفة أساس التكلفة الخاص بك ، أو السعر الذي دفعته للسهم. إذا لم تسجل هذه المعلومات ، فيجب أن يكون لديك تأكيد لتنفيذ الطلب و / أو كشف حساب يغطي تاريخ الشراء مع سعر الشراء. بعد ذلك ، يمكنك تحديد سعر بيع السهم من تأكيد تنفيذ الطلب و / أو بيان حساب الوساطة الخاص بك. الفرق بين سعر البيع والشراء هو ربحك أو خسارتك للسهم الواحد ، والذي عند ضرب عدد الأسهم المعنية ، يمنحك مبلغًا إجماليًا بالدولار للمعاملة. إذا كنت ترغب في تحسين هذا الرقم ، فيمكنك إضافة وطرح ، على التوالي ، عمولات الوساطة المتعلقة بإجمالي مبلغ شراء الأسهم وإجمالي مبلغ بيع الأسهم.
بعد ذلك ، إذا كان السهم في حساب خاضع للضريبة (غير الجيش الجمهوري الايرلندي أو غير التقاعد) ، فسيتعين عليك أيضًا مراعاة العواقب الضريبية. بموجب قانون الضرائب الأمريكي الحالي ، إذا كنت تحتفظ بالسهم لمدة تقل عن سنة واحدة ، فسيتم اعتبار الربح / الخسارة الرأسمالية قصيرة الأجل وسيتم حسابها كإيرادات (خسائر) عادية لأغراض الضرائب. إذا احتفظت بالسهم لأكثر من عام ولديك ربح رأسمالي ، فستخضع في معظم الحالات لضريبة أرباح رأس المال المستفيدة الحالية البالغة 15٪.
دعونا نلقي نظرة على مثال لإجراء حساب الربح / الخسارة الأسهم. لنفترض أنك اشتريت 100 سهم من أسهم XYZ في 1 أغسطس 2016 ، مقابل 20 دولارًا للسهم ، وباعت 50 سهمًا من هذا التمسك بعد 13 شهرًا في 1 سبتمبر 2017 ، مقابل 25 دولارًا للسهم. على أساس السهم الواحد ، لديك ربح طويل الأجل بقيمة 5 دولارات للسهم. اضرب هذا المبلغ بمقدار 50 سهمًا ولديك ربح رأسمالي طويل الأجل (معدل الضريبة 15٪) بقيمة 250 دولار (50 × 5 دولارات)
يجب أن يتذكر المستثمرون أنه في حالة تجزئة السهم ، يجب عليهم أيضًا ضبط سعر التكلفة وفقًا لذلك. على سبيل المثال ، إذا كان سعر شراء الأسهم 25 دولارًا وتقسيم 2 مقابل 1 ، فسيتم تعديل أساس التكلفة على 12.50 دولارًا للسهم. (لمعرفة المزيد ، راجع فهم تقسيمات الأسهم .)
مستشار البصيرة
توم Cymer ، CFP® ، CRPC® ، CFA
Opulen Financial Group، LLC، Arlington، VA
الخطوة الأولى لمعرفة المكاسب أو الخسائر هي تحديد أساس التكلفة للسهم. أساس التكلفة الخاص بك هو عادة ما دفعته للسهم بالإضافة إلى أي عمولات / رسوم دفعته لشرائه. فمثلا:
لقد اشتريت 10 أسهم من أسهم XYZ بسعر 100 دولار للسهم = 1000 دولار.
لقد دفعت عمولة قدرها 50 دولارًا للوسيط الخاص بك.
المبلغ الإجمالي المدفوع هو 1050 دولارًا ، وهو أساس التكلفة. تقسيم 1050 دولارًا على 10 (عدد المشاركات التي تملكها) يساوي أساس التكلفة لكل سهم.
بعد ذلك ، يجب عليك ضبط أساس توزيع الأرباح المستلمة من الأسهم التي تم إعادة استثمارها. لنفترض أن أسهمك دفعت 100 دولار من الأرباح التي دفعتها بعد ذلك عن طريق نموذج 1099-DIV. يمكنك الآن ضبط أساسك لأعلى:
1050 دولار + 100 = أساس جديد يبلغ 1150 دولارًا.
الفرق في عائدات البيع سيكون ربحك أو خسارتك.
