توزيعات الأرباح هي الدخل المكتسب من خلال الاستثمار في الأسهم أو صناديق الاستثمار أو صناديق الاستثمار المتداولة ، ويتم تضمينها في الإقرار الضريبي الخاص بك في الجدول "ب" ، النموذج 1040. المكاسب الرأسمالية هي المبلغ الذي تزداد فيه قيمة الأصول بين وقت شرائها ومتى يتم شراؤها قد بيع. يمنح قانون الضرائب الأمريكي معاملة مماثلة لأرباح الأسهم وأرباح رأس المال قصيرة الأجل ، وأرباح الأسهم المؤهلة ومكاسب رأس المال طويلة الأجل ، على التوالي.
توزيعات عادية
تخضع توزيعات الأرباح العادية ومكاسب رأس المال قصيرة الأجل ، وتلك الموجودة على الأصول التي يحتفظ بها أقل من عام ، إلى معدل ضريبة الدخل على الفرد. ومع ذلك ، فإن أرباح الأسهم المؤهلة ومكاسب رأس المال طويلة الأجل تستفيد من انخفاض معدل الفائدة. أرباح الأسهم المؤهلة هي تلك التي تدفعها الشركات الأجنبية المحلية أو المؤهلة التي احتجزت لمدة 61 يومًا على الأقل من فترة 121 يومًا التي تبدأ قبل 60 يومًا من تاريخ توزيع الأرباح السابق.
كيف يتم فرض ضرائب على أرباح رأس المال وأرباح الأسهم بشكل مختلف؟
توزيعات الأرباح المؤهلة
في حالة توزيعات الأرباح المؤهلة ومكاسب رأس المال طويلة الأجل ، اعتبارًا من عام 2018 ، لا يزال الأفراد ذوو الدخل المنخفض معفيين من أي ضريبة. يخضع المستثمرون الذين يبلغ دخلهم الإجمالي أكثر من 38،600 دولار - أو 77200 دولار للمودعين المشتركين - إلى ضريبة أرباح رأس المال بنسبة 15 ٪. يدفع أصحاب الدخل الأعلى - الأفراد الذين يحصلون على أكثر من 425800 دولار والمودعين المشتركين الذين يزيد دخلهم عن 479000 دولار - 20 ٪ من ضريبة الأرباح الرأسمالية (بالإضافة إلى 3.8 ٪ من ضريبة دخل الاستثمار ، وفقًا لقانون حماية المرضى والعناية بأسعار معقولة).
لذلك ، على الرغم من أن توزيعات الأرباح والمكاسب الرأسمالية هي أنواع مختلفة من دخل الاستثمار ، إلا أنهم يتلقون معاملة مماثلة في وقت الضرائب.
