تعريف الانسحاب المبكر
يشير السحب المبكر إلى إزالة الأموال من استثمار محدد المدة مثل شهادة إيداع (CD) قبل تاريخ الاستحقاق ، وكذلك إزالة الأموال من حساب الاستثمار المؤجل من الضرائب أو حساب توفير التقاعد قبل الموعد المحدد زمن.
كسر أسفل الانسحاب المبكر
في كلا السيناريوهين ، عندما يأخذ المستثمر انسحابًا مبكرًا ، فإنه يتحمل رسومًا. تساعد هذه الرسوم في ردع عمليات السحب المتكررة قبل نهاية فترة الانسحاب المبكر. على هذا النحو ، عادة ما يختار المستثمر فقط عمليات السحب المبكرة إذا كانت هناك مخاوف مالية ملحة أو إذا كان لديه / لها استخدام أفضل بشكل ملحوظ للأموال.
في الجيش الجمهوري الايرلندي ، على سبيل المثال ، إذا أخذ صاحب الحساب عملية السحب قبل سن 59.5 ، فإن المبلغ يخضع لعقوبة السحب المبكر بنسبة 10 ٪. إذا استوفى الانسحاب أحد الشروط التالية ، فيمكن إعفاؤه من العقوبة:
- الأموال مخصصة لشراء أو إعادة بناء المنزل الأول لصاحب الحساب أو أحد أفراد الأسرة المؤهلين (بحد أقصى 10000 دولار في العمر). يصبح صاحب الحساب معطلاً قبل حدوث التوزيع. يتلقى المستفيد الأصول بعد وفاة صاحب الحساب. الأصول تستخدم لتغطية المصاريف الطبية التي لم يتم سدادها أو التأمين الطبي إذا فقد صاحب الحساب تأمين صاحب العمل الخاص به. ويعد التوزيع جزءًا من برنامج SEPP (مدفوعات كبيرة متساوية معتدلة). ويستخدم لمصروفات التعليم العالي. يتم توزيعها كنتيجة لفرض مصلحة الضرائب. إنه عائد على المساهمات غير القابلة للخصم.
السحب المبكر والتوزيعات الدنيا المطلوبة
في المقابل ، مع فرض عقوبات السحب المبكر ، على الطرف الآخر ، يمكن معاقبة صاحب الحساب إذا لم يسحب الأموال من نقطة معينة. على سبيل المثال ، في خطة تقليدية ، يجب أن يبدأ المشاركون المؤهلون في خطة SEP أو SIMPLE IRA في الانسحاب بحلول 1 أبريل بعد السنة التي يبلغون فيها سن 70 1/2. كل عام يجب على المتقاعد سحب مبلغ محدد ، بناءً على حساب الحد الأدنى للتوزيع الحالي المطلوب (RMD). يتم تحديد ذلك بشكل عام عن طريق قسمة القيمة السوقية العادلة لسهم حساب التقاعد السابقة على نهاية العمر المتوقع.
حسابات السحب المبكر والضرائب المؤجلة للاستثمار
ينطبق السحب المبكر على حسابات الاستثمار المؤجلة من الضرائب. مثالان رئيسيان على ذلك هما الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي و 401 (ك). في حساب التقاعد الفردي التقليدي (IRA) ، يقوم الأفراد بتوجيه دخل ما قبل الضريبة على الاستثمارات التي يمكن أن تزيد من الضرائب المؤجلة ؛ لا يتم فرض ضرائب على أرباح رأس المال أو أرباح الأسهم حتى يتم سحبه. بينما يمكن لأصحاب العمل رعاية IRAs ، يمكن للأفراد أيضًا إعدادها بشكل فردي.
في 401 (ك) التي يرعاها صاحب العمل ، يجوز للموظفين المؤهلين تقديم مساهمات تأجيل الرواتب إلى ما بعد الضريبة و / أو ما قبل الضريبة. يتمتع أرباب العمل بفرصة تقديم مساهمات مطابقة أو غير اختيارية للخطة نيابة عن الموظفين المؤهلين وقد يضيفون أيضًا ميزة مشاركة الأرباح. كما هو الحال مع الجيش الجمهوري الايرلندي ، والأرباح في 401 (ك) تتراكم الضرائب المؤجلة.
