قد تكون فرصة ضياع الضرائب المستحقة عليك أعلى مما تعتقد. يشير تقرير صدر عام 2018 عن مكتب المحاسبة الحكومي (GAO) إلى أن خمس دافعي الضرائب ، أكثر من 30 مليون شخص ، قد يكونون مدينين بالضرائب بسبب الاكتتاب العام الماضي.
إذا كنت أحد هؤلاء الأشخاص ، فلديك حتى 15 كانون الثاني (يناير) 2019 لتجنب عقوبة دفع ضريبي تقديري. إذا فاتتك هذه الفرصة ، فقد تظل هناك أخبار سارة. في 16 كانون الثاني (يناير) 2019 ، أصدر مصلحة الضرائب تنازلاً قد يساعد الأشخاص الذين فاتتهم المهلة الزمنية لتجنب عقوبة ، شريطة أن يتخذوا الإجراءات المناسبة الموضحة أدناه.
الماخذ الرئيسية
- ما يقرب من 1 من كل 5 دافعي الضرائب قد يكون لديهم ضرائب مستحقة بسبب ضرائب مخفضة كجزء من قانون ضريبة ترامب. كثير من الناس يتعاملون مع ضرائب محتجزة هو حقيقة أن وزارة الخزانة الأمريكية لم تقم بتحديث مبلغ الضريبة الشخصية لتعكس التغييرات في قانون الضرائب. ومن بين المرشحين المحتملين لحجبهم الضريبي دافعي الضرائب المتزوجين الذين لديهم أطفال متعددين ، والذين دخل الأجور ، وأولئك الذين يعملون لحسابهم الخاص. اعتمادًا على مقدار المبلغ المحجوز ، وما إذا كنت تقوم بالتعويض عنه أم لا قبل الموعد النهائي ، يمكن تطبيق العقوبات المفروضة عليه. هناك مجموعة متنوعة من التنازلات يمكنك التأهل لتجنب هذه العقوبة.
تقرير مكتب محاسبة الحكومة
يُطلب من صاحب العمل الخاص بك حجب الضرائب على راتبك بناءً على جداول الاستقطاع المقدمة من مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS) ، ولكن يمكنك تقليل المبلغ المحتجز عن طريق المطالبة ببدلات الاستقطاع. تاريخياً ، كانت البدلات قائمة على الإعفاءات الشخصية ، التي لم تعد موجودة بسبب التغييرات التي أحدثها قانون تخفيض الضرائب والوظائف (TCJA).
وفقًا لمكتب المحاسبة ، اختارت وزارة الخزانة الأمريكية نفس قيمة بدل الإغلاق (4،150 دولارًا لعام 2018) التي كانت موجودة بموجب قانون الضرائب القديم. نتج عن هذا 30 مليون شخص في عام 2018 ، مقابل 27 مليون شخص كانوا سيحصلون عليها بموجب قانون الضرائب السابق.
- إذا كنت مهتمًا بالموارد لمعرفة المزيد حول كيفية تأثير التغييرات التي تطرأ على الضرائب ، فهناك وثيقتان يمكنهما المساعدة ، وكلاهما يوفرهما مصلحة الضرائب. يعد المنشور 5307 ، بعنوان الإصلاح الضريبي: أساسيات الأفراد والعائلات والمنشور 5318 ، بعنوان الإصلاح الضريبي: الجديد في أعمالك ، أماكن رائعة للبدء.
لماذا الاكتتاب مشكلة
يعمل نظام الضرائب الأمريكي على أساس "الدفع الفوري" (يُطلق عليه أحيانًا "الدفع كما تكسب") ، مما يعني أنه يتعين عليك حجب أو دفع الضرائب المقدرة خلال السنة الضريبية. قد يؤدي إلغاء الإعفاء الشخصي والتغييرات التي تم إجراؤها على الجداول المحتجزة التي رفعتها TCJA - وحقيقة أنه تم تشجيع دافعي الضرائب - ولكن ليس مطلوبًا - لتقديم نموذج W-4 محدث - إلى حجب الضرائب عن ملايين من الملايين دافعي الضرائب.
الناس الذين ينبغي أن تكون قلقة
وفقًا لمكتب المحاسبة ، فإن دافع الضرائب المتزوج ولديه طفلان يكسبان 180،000 دولار سنويًا ، بما في ذلك 20000 دولار من الدخل غير الأجر - والذي يفصل الاستقطاعات - هو المرشح المحتمل لإكتتابه. قد تجد نفسك أيضًا خاضعًا لهذه الظروف.
- لقد قمت بالتفصيل في الماضي ، لكنك تخطط الآن لأخذ خصم قياسي أعلى. أنت جزء من أسرة معيشية بأجرين بدون أطفال أو أطفال تبلغ أعمارهم 17 عامًا أو أكبر. لديك عمل حر أو دخل آخر غير مأجور. مكافآت نهاية العام أو أرباح الأسهم أو الأرباح الرأسمالية. أنت مدين بالحد الأدنى من الضريبة أو الضريبة البديلة على الدخل غير المكتسب للقُصّر. لقد تحققت ربحًا من مبيعات العقارات. تعيش في حالة ضريبة عالية وتفقد جزءًا من ولايتك و استقطاعات الضرائب المحلية (SALT). لديك نفقات كبيرة متعلقة بالعمالة غير مستحقة لم تعد قابلة للخصم بموجب TCJA. لديك أرباح للمقامرة لم يتم حجب الضرائب عنها.
إذا كان أي منها ينطبق عليك - وفشلت أيضًا في تحديث حجبك في 2018 - فإن خطر الاكتتاب سيكون أكبر.
عندما ركلة الجزاء في
عادةً ما يتم تطبيق غرامة دفع منخفضة إذا كان المبلغ المحتجز (أو المدفوع من خلال الضرائب المقدرة) لا يساوي أقل من 90٪ من الضرائب المستحقة لعام 2018 أو 100٪ من الضرائب المستحقة لعام 2011 الضريبي. إذا تم تطبيق عقوبة ، فعادةً ما يكون 0.5٪ من المبلغ المستحق عن كل شهر هو المبلغ غير المدفوع.
التنازل عن مصلحة الضرائب ، الصادر في 16 يناير 2019 ، يسقط العتبة إلى 85 ٪. بمعنى آخر ، إذا كان المبلغ المحتجز بما في ذلك مدفوعات الضرائب المقدرة يساوي أو يتجاوز 85٪ من الضرائب المستحقة لعام 2018 (أو 100٪ من الضرائب المستحقة على السنة الضريبية لعام 2017) ، يتم إلغاء العقوبة.
التنازلات المتاحة الإضافية
كما يجوز التنازل عن العقوبة في ظل هذه الظروف.
- أنت لا تتحمل أي ضرائب في عام 2017. أنت تتحمل مسؤولية ضريبية (مطروحًا منها المبالغ المدفوعة بالفعل) لهذا العام والتي تقل عن 1000 دولار. لقد فاتتك دفعة مقدمة بسبب ضحية أو كارثة أو غير ذلك من الظروف غير العادية. لقد تقاعدت بعد بلوغك سن 62 وذلك كان سبب التخفيض. لقد أصبحت معاقًا خلال السنة الضريبية السابقة أو الحالية وفشلت في سداد مدفوعات مقدرة لهذا السبب. كان لديك أي موقف آخر لم يكن فيه الدفع الزائد بسبب الإهمال المتعمد من جانبك.
حتى إذا لم تكن مؤهلاً للحصول على تنازل ، فقد تكون مؤهلاً للحصول على عقوبة مخفضة في ظروف معينة ، بما في ذلك تغيير في الحالة الاجتماعية أو دخل كبير تحقق في أواخر العام.
ماذا يجب ان تفعل
حدد ما إذا كنت قد خضعت للضرائب في عام 2018. لا يزال إصدار 2018 من النموذج 1040 والتعليمات موجودًا على موقع مصلحة الضرائب على الويب بالإضافة إلى العديد من النماذج والجداول الإضافية مع إضافة المزيد كل يوم.
نموذج ملف 2210
أكمل الجزء الأول من النموذج 2210 وورقة العمل المرفقة والإرشادات لتحديد ما إذا كان التنازل ينطبق على قضيتك.
إذا لم يتم تطبيق تنازل ، فمن المحتمل أن تكون مدينًا لك بعقوبة. في بعض الحالات ، سوف مصلحة الضرائب الرقم عقوبة بالنسبة لك. في حالات أخرى ، يجب عليك استخدام النموذج 2210 لمعرفة العقوبة بنفسك. انظر الاستمارة 2210 والتعليمات وورقة العمل لمزيد من المعلومات.
الخط السفلي
لمجرد أن الموعد النهائي لمدفوعات الضرائب المقدرة لعام 2018 قد مر لا يعني أنك مدين بعقوبة حتى إذا كنت قد خضعت لضرائبك في العام الماضي. تحقق من أهليتك للحصول على الإعفاءات بالإضافة إلى التنازلات الأخرى التي قد تتأهل لها.
