ماذا يعني CARVM؟
طريقة تقييم احتياطي الأقساط للمفوضين (CARVM) هي مصطلح يشير إلى الاحتياطيات النقدية القانونية للمعاشات السنوية. يمكن حسابه وفقًا لعدة طرق مختلفة. يجب أن يكون احتياطي النقد السنوي أكبر أو مساوٍ للقيمة المحسوبة بواسطة CARVM. CARVM تساوي أكبر قيمة حالية صافية لجميع المزايا المستقبلية المضمونة.
الماخذ الرئيسية
- تشير طريقة تقييم احتياطي الأقساط للمفوضين (CARVM) إلى الاحتياطيات النقدية النظامية. لا تتضمن CARVM المصاريف أو الهفوات في السياسة. تشمل الرسوم على المنافع غير المخصّصة التي تتجاوز الأقساط.
فهم CARVM
لا تتضمن حسابات CARVM المصاريف أو الهفوات في السياسات. ومع ذلك ، فإنها تشمل أي فوائد غير مصادرة تتجاوز الأقساط المطلوبة في المستقبل. يجب الحفاظ على هذه الاحتياطيات بواسطة كل شركة نقل سنوية وفقًا لقانون كل ولاية يتم تقديمها فيها.
كيف يتم استخدام CARVM وتحديدها
CARVM هي في الأساس طريقة موحدة لمصدري المعاشات لتحديد قيمة الاحتياطيات من خلال توضيح الافتراضات والمنهجيات التي سوف تتوافق مع قانون التقييم القياسي (SVL).
وقالت الرابطة الوطنية لمفوضي التأمين في تقرير صادر في عام 2016: "لقد واجهت الجهات الرقابية والصناعة منذ سنوات عديدة مسألة تطبيق معيار احتياطي موحد على هذه العقود ، وخاصة بعض الفوائد المضمونة في المعاشات السنوية". "النهج الحالية تضع افتراضات حول تصميم المنتج وسلوك صاحب العقد والعلاقات والظروف الاقتصادية. التقلبات الاقتصادية التي شوهدت على مدى العقود القليلة الماضية ، بالإضافة إلى زيادة تعقيد هذه المنتجات ، بذلت محاولات لاستخدام هذه الأساليب لقياس الاقتصادي المخاطر ذات الصلة أقل نجاحا."
تتطلب الإرشادات الجديدة التي وضعتها NAIC "أن تستند احتياطيات العقود التي تدخل في نطاقها إلى الحد الأدنى من الحد الأدنى المحدد باستخدام سيناريو قياسي (يشار إليه بمبلغ السيناريو القياسي) بالإضافة إلى الفائض على هذا الحد الأدنى ، إن وجد ، من الاحتياطي ، محسوبة باستخدام إسقاط للأصول والخصوم المقدرة التي تدعم هذه العقود على نطاق واسع من سيناريوهات الإسقاط المولدة بطريقة عشوائية واستخدام افتراضات التقدير الحكيم (يشار إليها بمبلغ توقع الذيل الشرطي)."
لن يتمكن المشترون أو أصحاب المعاشات ، ما لم يكونوا محاسبين أو خبراء اكتواريين ، من تحديد ما إذا كان قد تم استخدام CARVM بشكل صحيح في عقودهم. في الواقع ، لن يُتوقع منهم الوصول إلى الأرقام الداخلية التي تستند إليها الحسابات. ومع ذلك ، فإن NAIC ، الذي يمثل جميع مفوضي التأمين في الدولة ، يتطلب من الشركات التي تصدر هذه العقود أن تلتزم بأساليب التقييم القياسية. يتم تكليف كل لجنة تأمين تابعة للدولة بمراقبة شركات التأمين التي تمارس أعمالها في ولايتها للتأكد من اتباع الإرشادات الخاصة بتقييم الأقساط وتطبيقها بشكل صحيح.
