كان التوفير في التعليم الجامعي للطفل في يوم من الأيام أكثر بساطة بكثير ، وبأسعار معقولة وكان هناك عدد أقل بكثير من الإعفاءات الضريبية للتنقل. بمرور الوقت ، تطورت القواعد الضريبية وأصبحت مجموعة مربكة من حسابات مدخرات الكلية التي تتمتع بخصم ضريبي وإعفاءات ضريبية وغيرها من الإعفاءات الضريبية المتاحة للعائلات التي تحاول تمويل التعليم الجامعي للطفل. نحن هنا نلقي نظرة على ما هي النتائج الضريبية لمختلف خطط الادخار في الكلية.
الماخذ الرئيسية
- هناك عدد من الفرص لتخفيض ضرائبك بناءً على نوع خطة مدخرات الكلية التي تستثمر فيها لطفلك ؛ ومع ذلك ، من المهم تتبع دخل دافعي الضرائب ، حيث أن كل خطة لها حدود. تتضمن خطط الادخار برنامج Bond Education Savings ، الذي يجب أن يكون باسم أحد الوالدين ؛ 529 من خطط التوفير وخطط Coverdell التعليمية ، وكلاهما يسمح بالاستثمار في صناديق الاستثمار المشترك. يوفر لك ائتمان ضريبي يسمى Lifetime Learning Credit ، وفورات ضريبية تصل إلى 2000 دولار في السنة ، أي ما يعادل 20٪ من أول 10000 دولار من أي المصاريف التعليمية التي تدفعها كل عام. حيث يمكن لمن يعمل بدوام كامل أثناء أخذ الفصول الدراسية دفع صاحب العمل لجزء معين من تكاليف التعليم ؛ هذه إعانة معفاة من الضرائب. يسمح لك خصم الرسوم والتعليم بخصم مبلغ معين سنويًا إذا كان دخلك أقل من مستوى معين ؛ يتيح لك خصم فائدة قرض الطالب إمكانية خصم ما يصل إلى مبلغ معين من الفائدة المدفوعة.
حسابات التوفير بالكلية المحرومة من الضرائب
أُعيدت أول فرصة لمدخرات الكليات المحرومة من الضرائب في عام 1990. وقد كفل برنامج سندات التوفير في التعليم أن دافعي الضرائب لن يدفعوا ضرائب على الفوائد المكتسبة على سندات حكومية معينة تم استردادها لدفع الرسوم الدراسية للطفل. حاليا ، سلسلة EE Bonds و I Bonds مؤهلة.
للتأهل ، يجب أن يكون السند باسمك أو باسمك وزوجك ، مما يعني أن السندات الصادرة باسم طفلك غير مؤهلة. بالإضافة إلى ذلك ، لن تستفيد من هذا الإعفاء الضريبي إلا إذا كان إجمالي الدخل المعدل (MAGI) أقل من 149،300 دولار إذا كنت متزوجًا أو 94،550 دولارًا إذا كنت عازبًا (في 2019).
إذا كنت تفضل الاستثمار في صناديق الاستثمار المشتركة لتوفير التعليم الجامعي للطفل ، فهناك 529 خطة وحسابات توفير التعليم Coverdell (ESAs).
يوسع قانون "إعداد كل مجتمع لتعزيز التقاعد" (SECURE) الذي وقعه الرئيس دونالد ترامب ليصبح قانونًا في ديسمبر 2019 من استخدام خطط 529 و ESA من خلال السماح باستخدام ما يصل إلى 10،000 دولار في مدفوعات قروض الطلاب. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن استخدام الأموال في هذه الخطط لتغطية تكاليف برنامج التدريب المهني ، إذا وافقت عليها وزارة العمل الأمريكية.
توفر كل من 529 Plans و Coverdell Educational Saving Accounts نموًا مؤجلًا من الضرائب طالما بقيت الأموال مستثمرة. إليك كيف تختلف هاتان الخطتان:
الحد الأقصى للمساهمة السنوية
يمكنك المساهمة بمبلغ يصل إلى 2،000 دولار سنويًا لكل طفل في ESA مقابل 100،000 إلى 500،000 دولار سنويًا لكل متبرع في خطة 529 وفقًا للدولة.
توزيعات معفاة من الضرائب
في حين أن التوزيعات من كلا الخطتين التي تُستخدم لدفع نفقات التعليم المؤهل معفاة من الضرائب ، يمكنك أيضًا سحب الأموال من ESA ، معفاة من الضرائب ، لدفع روضة الأطفال الخاصة ، والمدرسة الابتدائية ، والمدارس الثانوية.
الحد من الدخل
بالنسبة لعام 2019 ، يتم تقليل مبلغ استبعاد فائدة ESA الخاص بك تدريجياً إذا كان MAGI الخاص بك يتراوح بين 95000 دولار و 110،000 دولار (120،000 دولار و 220،000 دولار إذا قمت بتقديم عائد مشترك). لا يمكنك استبعاد أي مصلحة إذا كان MAGI الخاص بك يتجاوز الحدود. مع خطة 529 ، لا توجد قيود الدخل.
هل تتساءل ما هي الفرصة التي تجعلك أكثر منطقية بالنسبة لك؟ كل هذا يتوقف على وضعك المحدد والمقدار الذي تنوي توفيره لتعليم طفلك.
مع وجود عدد من الإعفاءات الضريبية المختلفة المتاحة ، فإن تنسيق الفرص لتقليل تكلفة ما بعد الضريبة لإرسال طفل إلى الكلية يعد تحديًا كبيرًا.
الإعفاءات الضريبية للدراسة في الكلية
يساوي الائتمان الضريبي ، والمعروف باسم ائتمان التعلم مدى الحياة ، 20٪ من أول 10000 دولار من النفقات التعليمية المؤهلة التي يتم تكبدها كل عام مما يوفر لك وفورات ضريبية تصل إلى 2000 دولار في السنة.
مثل العديد من الأحكام الأخرى ، هناك حد دخل لهذه الإعفاءات الضريبية كذلك. للحصول على رصيد كامل ، يجب أن يكون MAGI لعام 2019 67000 دولار أو أقل أو 134000 دولار أو أقل إذا قمت بالاشتراك في ملف. إذا كان MAGI الخاص بك يتراوح بين 57000 دولار و 67000 دولار (بين 114000 دولار و 134000 دولار إذا تم التقديم بشكل مشترك) ، فإنك تتلقى مبلغًا مخفضًا من الرصيد. إذا كان MAGI الخاص بك يزيد عن 67000 دولار (134000 دولار للمودعين المشتركين) ، فلا يمكنك المطالبة بالائتمان.
احرص على عدم إغفال كيف يمكن أن تؤثر كل من إستراتيجيات توفير الضرائب على حزمة المساعدات المالية التي تتلقاها عائلتك في النهاية.
المزيد من الاعفاءات الضريبية
إذا كنت تعمل بدوام كامل أثناء أخذ الفصول الدراسية ، فإن الحكومة تسمح لصاحب عملك بدفع ما يصل إلى 5250 دولارًا مقابل تعليمك كل عام ، بما في ذلك الرسوم الدراسية والكتب واللوازم والمعدات. بموجب القواعد الحالية ، تنطبق هذه الإعفاء من الضرائب على فصول الطلاب الجامعيين والخريجين.
يسمح خصم الرسوم الدراسية والرسوم بخصم يصل إلى 4000 دولار سنويًا فيما يتعلق بمصروفات التعليم العالي الخاصة بك بشرط أن يكون دخلك أقل من 160،000 دولار إذا كان متزوجًا أو 80،000 دولار إذا كان غير متزوج لعام 2019. 80،000 دولار (من 130،000 إلى 160،000 دولار للأزواج الذين يتقدمون بصورة مشتركة) ويتم إقصاؤهم من أجل المدونين العازبين مع MAGI بأكثر من 80،000 دولار (أكثر من 160،000 دولار للأزواج الذين يتقدمون بصورة مشتركة).
أيضا ، النظر في خصم الفائدة طالب القرض. كل عام ، يمكنك خصم ما يصل إلى 2500 دولار من فوائد القروض الطلابية المدفوعة. هذا الخصم ، الذي يتوفر أيضًا لغير العناصر ، يتخلص تدريجياً من الأزواج الذين يكسبون أكثر من 165،000 دولار وللأفراد الذين يكسبون أكثر من 80،000 دولار في عام 2019.
