ما هي خطة الرصيد النقدي؟
خطة معاشات الرصيد النقدي هي خطة معاش تقاعدي مع خيار الأقساط مدى الحياة. بالنسبة لخطة الرصيد النقدي ، يضيف صاحب العمل حساب المشارك بنسبة مئوية محددة من التعويض السنوي بالإضافة إلى رسوم الفائدة.
خطة معاشات الرصيد النقدي هي خطة استحقاقات محددة. على هذا النحو ، تستند حدود تمويل الخطة ، ومتطلبات التمويل ، ومخاطر الاستثمار إلى متطلبات المنفعة المحددة. لا تؤثر التغييرات في المحفظة على المزايا النهائية التي يتلقاها المشارك عند التقاعد أو الإنهاء ، وتتحمل الشركة كل ملكية الأرباح والخسائر في المحفظة.
الماخذ الرئيسية
- خطة معاشات الرصيد النقدي هي خطة يحصل فيها المشاركون على نسبة مئوية محددة من التعويض السنوي بالإضافة إلى رسوم الفائدة. وتتمثل فائدة هذه الخطط في أن حدود الاشتراكات تزيد مع التقدم في السن. يمكن للأشخاص الذين يبلغون من العمر 60 عامًا فما فوق توفير أكثر من 200000 دولار سنويًا في اشتراكات ما قبل الضريبة إلى 401 (k) حيث يقتصر إجمالي مساهمات صاحب العمل والموظفين لأولئك الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا فأكثر على 57000 دولار.
فهم الرصيد النقدي خطط المعاشات التقاعدية
على الرغم من أن خطة المعاشات التقاعدية للرصيد النقدي هي خطة استحقاقات محددة ، على عكس خطة الاستحقاقات المحددة المنتظمة ، يتم الاحتفاظ بخطة الرصيد النقدي على أساس حساب فردي يشبه إلى حد كبير خطة المساهمة المحددة. تعمل خطة الرصيد النقدي بشكل مشابه لخطة المساهمة المحددة لأن التغييرات في قيمة محفظة المشارك لا تؤثر على المساهمة السنوية.
تشبه الميزات الإضافية لخطة معاشات الرصيد النقدي تلك الخاصة بـ 401 (k). كما هو الحال في خطة المعاشات التقاعدية التقليدية ، تتم إدارة الاستثمارات بشكل احترافي ، ويتم وعد المشاركين بفائدة معينة عند التقاعد. ومع ذلك ، يتم بيان الفوائد من حيث رصيد الحساب على النمط 401 (k) بدلاً من بنود جدول الدخل الشهري.
يمكن أن يساعد وجود خطة للمعاشات التقاعدية في الرصيد النقدي ، بالإضافة إلى 401 (ك) ، على مدخر التقاعد على خفض فواتير الضرائب وتعزيز بيض العش. ومع ذلك ، فإن أولئك الذين يعتمدون على خطط التقاعد التقليدية السخية أقل حماسا.
يبحث العديد من أصحاب الأعمال الأكبر سناً عن هذه الأنواع من الخطط للتغلب على مدخراتهم التقاعدية بسبب حدود المساهمة السخية التي تزداد مع تقدم العمر. يمكن للأشخاص الذين يبلغون من العمر 60 عامًا أو أكبر الحصول على ما يزيد عن 200000 دولار سنويًا كمساهمات قبل الضريبة.
مع 401 (ك) ، يكون إجمالي مساهمات صاحب العمل والموظفين لمن هم أكبر من 50 عامًا أو أكثر محدودة. بالنسبة للسنة الضريبية 2020 ، يبلغ الحد الأقصى للمساهمة مجتمعة 63500 دولار ، وفقًا لخدمة الإيرادات الداخلية (مصلحة الضرائب). ويشمل هذا الرقم بدل "اللحاق بالركب" بقيمة 6500 دولار لمن هم في سن 50 وما فوق.
كيف تعمل الرصيد النقدي؟
عادةً ما تتراوح مساهمات صاحب العمل في الرصيد النقدي لموظفي الرتب والملفات من 5٪ إلى 8٪ تقريبًا من الرواتب مقارنةً بمساهمات 3٪ التي تمثل نموذجًا من خطط 401 (ك). يحصل المشاركون أيضًا على "ائتمان فائدة" سنوي. يمكن تعيين هذا الائتمان بمعدل ثابت ، مثل 5٪ ، أو معدل متغير ، مثل سعر الخزانة لمدة 30 عامًا. عند التقاعد ، يمكن للمشاركين الحصول على قسط سنوي على أساس رصيد حسابهم ، أو مبلغ مقطوع ، والذي يمكن بعد ذلك تحويله إلى الجيش الجمهوري الايرلندي أو خطة صاحب عمل أخرى.
يمكن أن تكون خطط معاشات الرصيد النقدي أكثر تكلفة لأصحاب العمل من خطط 401 (ك) ، ويرجع ذلك جزئيًا إلى أن الخبير الاكتواري يجب أن يشهد كل عام بأن الخطة تمول بشكل صحيح. تشمل التكاليف النموذجية ما بين 2000 إلى 5000 دولار في رسوم الإعداد ، من 2000 إلى 10،000 دولار في الرسوم الإدارية السنوية ، ورسوم الاستثمار في إدارة تتراوح بين 0.25 ٪ إلى 1 ٪ من الأصول.
