نسبة كفاية رأس المال - تعريف السيارة

جدول المحتويات

• ما هي نسبة كفاية رأس المال؟
• حساب سيارة
• لماذا نسبة كفاية رأس المال المسائل
• مثال على استخدام CAR
• CAR مقابل نسبة الملاءة
• نسبة الرافعة المالية CAR و Tier-1
• قيود استخدام السيارة

ما هي نسبة كفاية رأس المال؟

تمثل نسبة كفاية رأس المال (CAR) مقياسًا لرأس المال المتاح للبنك والذي يتم التعبير عنه كنسبة مئوية من التعرضات الائتمانية المرجحة للمخاطر الخاصة بالبنك. تُستخدم نسبة كفاية رأس المال ، والتي تُعرف أيضًا باسم نسبة الأصول المرجحة إلى رأس المال (CRAR) ، لحماية المودعين وتعزيز استقرار وكفاءة النظم المالية في جميع أنحاء العالم. يتم قياس نوعين من رأس المال: رأس المال من المستوى الأول ، والذي يمكن أن يمتص الخسائر دون أن يُطلب من البنك إيقاف التداول ، ورأس المال من المستوى الثاني ، والذي يمكنه استيعاب الخسائر في حالة حدوث اختتام ، وبالتالي يوفر درجة أقل من حماية للمودعين.

حساب سيارة

يتم احتساب نسبة كفاية رأس المال عن طريق تقسيم رأس مال البنك على أصوله الموزونة بالمخاطر. ينقسم رأس المال المستخدم لحساب نسبة كفاية رأس المال إلى مستويين.

$CأR=\frac{\mathrm{تي}\mathrm{أنا}\mathrm{البريد}ص1Cأص\mathrm{أنا}\mathrm{تي}أل+\mathrm{تي}\mathrm{أنا}\mathrm{البريد}ص2Cأص\mathrm{أنا}\mathrm{تي}أل}{R\mathrm{أنا}سكW\mathrm{البريد}\mathrm{أنا}زح\mathrm{تي}\mathrm{البريد}دأسس\mathrm{البريد}\mathrm{تي}س}$ CAR = الأصول ذات المخاطر المرتفعة رأس المال + رأس المال من المستوى 2

الطبقة 1 العاصمة

يتكون رأس المال من المستوى الأول أو رأس المال الأساسي من رأس المال السهمي ورأس المال العادي والأصول غير الملموسة واحتياطيات الإيرادات المدققة. يستخدم رأس المال من المستوى الأول لاستيعاب الخسائر ولا يتطلب من البنك إيقاف العمليات. رأس المال من المستوى الأول هو رأس المال المتوفر بشكل دائم وسهل لتخفيف الخسائر التي يتكبدها البنك دون أن يطلب منه التوقف عن العمل. ومن الأمثلة الجيدة على رأس المال الخاص بالبنك ، رأس ماله العادي.

الطبقة 2 العاصمة

يتكون رأس المال من الفئة 2 من الأرباح المدورة غير المدققة والاحتياطيات غير المدققة واحتياطيات الخسائر العامة. هذا رأس المال يمتص الخسائر في حالة انتهاء الشركة أو تصفيتها. رأس المال من المستوى الثاني هو الذي يخسر الخسائر في حالة انتهاء البنك ، لذلك يوفر درجة أقل من الحماية للمودعين والدائنين. يتم استخدامه لاستيعاب الخسائر إذا فقد البنك كل رأس ماله من المستوى الأول.

يتم إضافة مستويي رأس المال معًا وتقسيمهما على الأصول المرجحة للمخاطر لحساب نسبة كفاية رأس المال بالبنك. يتم احتساب الأصول الموزونة بالمخاطر من خلال النظر في قروض البنك وتقييم المخاطر ثم تحديد وزن. عند قياس التعرض للائتمان ، يتم إجراء تعديلات على قيمة الأصول المدرجة في الميزانية العمومية للمقرض.

جميع القروض التي أصدرها البنك موزونة بناءً على درجة مخاطر الائتمان. على سبيل المثال ، تم وزن القروض التي تم إصدارها إلى الحكومة بنسبة 0.0٪ ، بينما تم منح القروض الممنوحة للأفراد درجة مرجحة قدرها 100.0٪.

الأصول المرجحة بالمخاطر

تستخدم الأصول الموزونة بالمخاطر لتحديد الحد الأدنى لرأس المال الذي يجب أن تحتفظ به البنوك والمؤسسات الأخرى للحد من مخاطر الإفلاس. يستند متطلبات رأس المال إلى تقييم المخاطر لكل نوع من الأصول المصرفية. على سبيل المثال ، يُعتبر القرض المضمون بموجب خطاب اعتماد أكثر خطورة ويتطلب رأس مال أكثر من قرض الرهن العقاري المضمون بضمان.

نسبة كفاية رأس المال

لماذا نسبة كفاية رأس المال المسائل

السبب في أن الحد الأدنى لنسب كفاية رأس المال (CARs) أمر حاسم هو التأكد من أن البنوك لديها وسادة كافية لاستيعاب قدر معقول من الخسائر قبل أن تصبح معسرة وبالتالي تفقد أموال المودعين. تضمن نسب كفاية رأس المال كفاءة واستقرار النظام المالي للدولة عن طريق تقليل مخاطر إعسار البنوك. بشكل عام ، يعتبر البنك الذي يتمتع بمعدل كفاية رأس مال مرتفع آمنًا ويحتمل أن يفي بالتزاماته المالية.

أثناء عملية الإنهاء ، تُمنح الأموال المملوكة للمودعين أولوية أعلى من رأس مال البنك ، لذلك لا يمكن للمودعين أن يفقدوا مدخراتهم إلا إذا قام البنك بتسجيل خسارة تتجاوز مبلغ رأس المال الذي يملكه. وبالتالي كلما ارتفعت نسبة كفاية رأس المال للبنك ، ارتفعت درجة حماية أصول المودعين.

اتفاقيات خارج الميزانية العمومية ، مثل عقود العملات الأجنبية والضمانات ، تنطوي أيضًا على مخاطر ائتمانية. يتم تحويل هذه التعرضات إلى أرقام مكافئة للائتمان الخاصة بها ، ثم يتم وزنها بطريقة مشابهة لتلك التي تعرض لها الائتمان في الميزانية العمومية. يتم بعد ذلك تجميع مخاطر الائتمان خارج الميزانية العمومية وميزانياتها معا للحصول على إجمالي مخاطر الائتمان الموزونة.

الماخذ الرئيسية

• تعتبر CAR أمرًا حاسمًا لضمان امتلاك البنوك وسادة كافية لاستيعاب قدر معقول من الخسائر قبل أن تصبح معسرة. يتم استخدام CAR من قبل المنظمين لتحديد كفاية رأس المال للبنوك ولإجراء اختبارات الإجهاد. يتم قياس نوعين من رأس المال باستخدام CAR. يمكن لرأس المال من المستوى الأول استيعاب قدر معقول من الخسارة دون إجبار البنك على التوقف عن التداول. النوع الثاني ، رأس المال من المستوى الثاني ، يمكن أن يتكبد خسارة في حالة التصفية. يوفر رأس مال الفئة 2 حماية أقل لمودعيها.

مثال على استخدام CAR

حاليا ، فإن الحد الأدنى لنسبة رأس المال إلى الأصول المرجحة للمخاطر هو 8 ٪ بموجب بازل الثاني و 10.5 ٪ تحت بازل الثالث. تعد معدلات كفاية رأس المال المرتفعة أعلى من الحد الأدنى لمتطلبات اتفاقية بازل 2 وبازل III.

إن الحد الأدنى لنسب كفاية رأس المال أمر حاسم في ضمان أن البنوك لديها وسادة كافية لاستيعاب قدر معقول من الخسائر قبل أن تصبح معسرة وبالتالي تفقد أموال المودعين.

على سبيل المثال ، لنفترض أن بنك ABC لديه 10 ملايين دولار من رأس المال من المستوى الأول و 5 ملايين دولار من رأس المال من المستوى الثاني. لديها قروض تم وزنها وحسابها على أنها 50 مليون دولار. تبلغ نسبة كفاية رأس المال لبنك ABC 30٪ (10 ملايين دولار + 5 ملايين دولار) / 50 مليون دولار). لذلك ، يتمتع هذا البنك بنسبة عالية من كفاية رأس المال ويعتبر أكثر أمانًا. نتيجة لذلك ، يكون بنك ABC أقل عرضة للإفلاس في حالة حدوث خسائر غير متوقعة.

CAR مقابل نسبة الملاءة

توفر كل من نسبة كفاية رأس المال ونسبة الملاءة المالية طرقًا لتقييم ديون الشركة مقابل وضع إيراداتها. ومع ذلك ، عادة ما يتم تطبيق نسبة كفاية رأس المال على وجه التحديد على تقييم البنوك ، في حين يمكن استخدام مقياس نسبة الملاءة لتقييم أي نوع من الشركات.

نسبة الملاءة المالية هي مقياس تقييم الديون الذي يمكن تطبيقه على أي نوع من الشركات لتقييم مدى قدرتها على تغطية التزاماتها المالية القائمة قصيرة الأجل وطويلة الأجل. تشير نسب الملاءة التي تقل عن 20٪ إلى زيادة احتمالية التخلف عن السداد.

يفضل المحللون في كثير من الأحيان نسبة الملاءة المالية لتوفير تقييم شامل للوضع المالي للشركة ، لأنه يقيس التدفقات النقدية الفعلية بدلاً من صافي الدخل ، والتي قد لا تكون كلها متاحة بسهولة للشركة للوفاء بالالتزامات. من الأفضل استخدام نسبة الملاءة المالية مقارنةً بالشركات المماثلة داخل نفس الصناعة ، حيث أن بعض الصناعات تميل إلى أن تكون ثقيلة بدرجة أكبر بكثير من غيرها.

نسبة الرافعة المالية CAR و Tier-1

نسبة كفاية رأس المال ذات الصلة تعتبر في بعض الأحيان هي نسبة الرافعة المالية من المستوى الأول. نسبة الرافعة المالية من المستوى الأول هي العلاقة بين رأس المال الأساسي للبنك وإجمالي أصوله. يتم حسابها بقسمة رأس المال من المستوى الأول على متوسط ​​إجمالي الأصول الموحدة للبنك وبعض التعرضات خارج الميزانية العمومية. كلما ارتفعت نسبة الرافعة المالية من المستوى الأول ، زاد احتمال تحمل البنك للصدمات السلبية إلى ميزانيته العمومية.

قيود استخدام السيارة

يتمثل أحد القيود على السيارة في فشلها في حساب الخسائر المتوقعة أثناء تشغيل البنك أو الأزمة المالية التي يمكن أن تشوه رأس مال البنك وتكلفة رأس المال.

يعتبر الكثير من المحللين والمسؤولين التنفيذيين في البنوك أن تدبير رأس المال الاقتصادي هو تقييم أكثر دقة وموثوقية للسلامة المالية للبنك والتعرض للمخاطر مقارنة بنسبة كفاية رأس المال.

يستند حساب رأس المال الاقتصادي ، الذي يقدر مقدار رأس المال الذي يحتاج إليه البنك لضمان قدرته على التعامل مع المخاطر الحالية المعلقة ، على الصحة المالية للبنك والتصنيف الائتماني والخسائر المتوقعة ومستوى الثقة في الملاءة المالية. من خلال تضمين الحقائق الاقتصادية مثل الخسائر المتوقعة ، يُعتقد أن هذا القياس يمثل تقييمًا أكثر واقعية لمستوى المخاطر المالية الفعلية للبنك.