ما هي خطط التدفق النقدي؟
خطط التدفق النقدي ، في التأمين ، هي خطط تسمح لحاملي وثائق التأمين باستخدام التدفق النقدي الخاص بهم لتمويل أقساط التأمين الخاصة بهم. يمكن أن تشير خطط التدفق النقدي أيضًا إلى تقييم شركة التأمين للتدفق النقدي للشركة ، وتدفقات الدخل ، والنفقات ، إلى جانب خطة لتنسيق دفع أقساط التأمين. ومع ذلك ، يمكن أن تتعلق خطط التدفق النقدي أيضًا بالمستندات التي تجمعها الشركة لتتبع التدفق النقدي ، سواء التدفقات النقدية الداخلة والخارجة ، خلال فترة.
الماخذ الرئيسية
- يمكن عرض خطة التدفق النقدي في سياق التأمين أو في سياق عام. في سياق التأمين ، تسمح خطة التدفق النقدي للمنشأة بدفع قسطها في فترات زمنية صغيرة بناءً على التدفق النقدي الوارد. تفيد خطط التدفق النقدي للتأمين كلاً من حامل البوليصة وشركة التأمين على أساس زيادة قدرة حامل البوليصة على سداد المدفوعات. بشكل عام ، تسمح خطة التدفق النقدي للشركة بالتخطيط للنقد الوارد والصادر لضمان قدرتها على تحمل النفقات. تشمل أنشطة التدفق النقدي الأنشطة التشغيلية وأنشطة الاستثمار وأنشطة التمويل.
كيف خطط التدفق النقدي العمل
يمكن أن توفر خطط التدفق النقدي التمويل لكل من حاملي الوثائق وشركات التأمين من خلال مساعدتهم على الاستفادة بشكل أفضل من أموالهم. يمكن لحاملي وثائق التأمين كسب المزيد من الفوائد على الاحتياطيات النقدية ، ويمكن أن تتولد السياسة النقدية نفسها ، كما يحدث عادةً مع سياسات التأمين على الحياة التي تحتوي على مكونات الاستثمار. قد يتم الدفع لشركات التأمين على أقساط ، ولكن قد يرتفع معدل تحصيلها لأن الدفعات الأصغر العادية تكون في المتناول.
خارج نطاق التأمين ، تمثل خطة التدفق النقدي طريقة يمكن للشركة من خلالها تخطيط وإدارة الخسارة والمكاسب النقدية من أجل ضمان قدرة الشركة على دفع المصاريف المتعلقة بالعمل عند حدوثها. تعد الإدارة الجيدة للتدفق النقدي هي المفتاح لضمان سير أي عمل بسلاسة. من خلال مطابقة دفع النفقات مع النقد الوارد المتوقع ، يمكنهم استخدام رأس المال العامل بشكل أكثر كفاءة ، عن طريق إجراء المدفوعات في أقرب وقت ممكن. يمكن أن تساعد خطط التدفق النقدي الشركة على كسب الفائدة على الاحتياطيات النقدية ، والحفاظ على وسادة السيولة للنفقات غير المتوقعة. يمكن أن تشير أيضًا إلى ما إذا كان التدفق النقدي التشغيلي كافٍ لإنفاق النفقات الرأسمالية ، أو ما إذا كان سيتم جمع المزيد من رأس المال.
إعتبارات خاصة
فيما يلي أنواع أنشطة التدفق النقدي التي تم وضعها في خطة التدفق النقدي على النحو التالي: أنشطة التشغيل وأنشطة الاستثمار وأنشطة التمويل. يمكن أن تشمل الأنشطة التشغيلية النقد الذي يتم عن طريق بيع البضائع أو شراء البضائع. تشمل أنشطة الاستثمار الاستثمارات طويلة الأجل والممتلكات والمعدات وأصل القروض المقدمة إلى الكيانات الأخرى. تعتبر أنشطة التمويل من الأنشطة النقدية المتعلقة بالالتزامات غير المتداولة وحقوق ملكية المالك ، مثل المبلغ الرئيسي للديون طويلة الأجل ومبيعات الأسهم والمشتريات ومدفوعات الأرباح.
تعد خطة التدفق النقدي القوية هي أفضل طريقة لتجنب حدوث مشكلات في التدفق النقدي ، والتي غالباً ما تكون وراء الزوال المبكر للشركات الواعدة.
مثال لخطة التدفق النقدي
افترض أن الشركة Z هي شركة ناشئة تعمل في مجال إنتاج تطبيقات الويب والهاتف. تتوقع الشركة Z أنها ستبيع 40 طلبًا شهريًا بسعر 5000 دولار لكل منها وأن تدفع مصاريف نقدية يبلغ مجموعها حوالي 50000 دولار في أشهر معينة ، وحوالي 100000 دولار في شهور أخرى. تتوقع الشركة Z أيضًا أنها ستحتاج إلى شراء 75،000 دولار من المعدات في ديسمبر.
ستبدأ الشركة Z في عملية صياغة خطة التدفق النقدي لضمان قدرتها على تلبية المتطلبات المالية لهذه النفقات المتعلقة بالأعمال فور حدوثها. بدون خطة التدفق النقدي القوية ، تواجه الشركة Z خطر عدم قدرتها على تلبية هذه المطالب المالية وقد تضطر إما إلى زيادة رأس المال بسرعة - وهي غالبًا ما تكون عملية مكلفة ، أو تطرد الموظفين ، أو حتى تتوقف عن تشغيل الشركة.
