يبلغ عمر صاحب حساب التقاعد الفردي (IRA) سن 70 - وهو تاريخ بدء خدمة الإيرادات الداخلية المطلوب (RBD) - ويبدأ في أخذ الحد الأدنى المطلوب من التوزيع (RMD) من حسابه الخاص. في وقت لاحق ، وفاة هذا المتقاعد. زوجته تنجو منه وترث الجيش الجمهوري الايرلندي لزوجها ، لكنها لم تبلغ من العمر 70 عامًا.
الإجابة المختصرة هي "نعم ، يمكنها ذلك". إنها ليست مسألة "يمكن لها" ، لأنها مسموح لها قانونًا ؛ إنها مسألة تتعلق "بالكيفية" التي تتبعها في القيام بذلك ، والآثار المترتبة على كل خيار من الخيارات المتاحة. وقالت إنها يجب أن تلبي قواعد RMD.
ما هي القواعد المتعلقة بالسيناريو أعلاه؟
وفقًا لقواعد IRAs الموروثة ، فإن المستفيد من الزوجة 404 مجاني في أخذ أكبر قدر ممكن من الحساب الموروث كما تشاء في أي وقت ، طالما كانت تفي بالحد الأدنى المطلوب للتوزيع. أو يمكنها سحب جميع الأموال دفعة واحدة ، كمبلغ إجمالي.
الجيش الجمهوري الايرلندي الموروث يأتي مع الآثار الضريبية الهامة. العمل مع مستشار ضرائب على دراية للتأكد من أنك تلبي متطلبات RMD.
خيارات لإحداث انتقال الزوج / المستفيد
ومع ذلك ، قررت التعامل مع الجيش الجمهوري الايرلندي الموروث ، فمن المهم أن تكون على دراية بجميع القواعد المحيطة برسائل إدارة السجلات ؛ يمكن أن يساعدك معرفتهم في تجنب ارتكاب بعض الأخطاء المكلفة.
قد تعامل الجيش الجمهوري الايرلندي الموروث الخاص بك
في هذه الحالة ، تريد الزوجة أن تعامل الجيش الجمهوري الايرلندي (IRA) بنفسها ؛ هي لم تبلغ السبعين من عمرها ، لذا فهي لا تريد أن تأخذ RMDs. يمكنها تحقيق ذلك إما بتسمية نفسها كمالك لحساب زوجها ، أو قد تجمع أموال الزوج في حسابها الخاص عن طريق دمجها في حسابها.
الرول
سيمكّنك التمرير السريع من القيام بما يلي:
- قدم مساهمات للحساب إذا كنت مؤهلاً - أي إذا كنت قد كسبت دخلاً وكان عمرك أقل من 70 عامًا ، في حالة IRAN التقليدية ، اسمح للمستفيدين من خدمات RMD الخاصة بك حتى تصل إلى 70 عامًا ، مرة أخرى في حالة الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي
التمديد هو اختيار جيد للزوجة المعنية. لأن زوجها كان أكبر منها ، فهي قادرة على تأخير أخذ RMDs ، كما تشاء.
إن التمرير على الجيش الجمهوري الايرلندي ليس قرارًا بلا أي شيء. يمكنك تحليل الحساب وتحويله إلى حساب IRA الخاص بك ، مع ترك الرصيد في الحساب الذي ورثته. ومع ذلك ، لا يوجد تغيير رأيك. إذا قمت بالتمرير وأخذت منه الأموال قبل بلوغك سن 59 عامًا ، فستخضع لعقوبة 10 ٪ (ما لم يتم تطبيق بعض استثناءات الجزاء غير عقوبة الإعدام).
قاعدة الخمس سنوات
خيار آخر إذا ورثت الجيش الجمهوري الايرلندي هو أنه يمكنك تأجيل أي توزيعات طالما قمت بإفراغ الحساب بحلول نهاية السنة الخامسة من الوفاة. وهذا ما يسمى خمس سنوات القاعدة. في مثالنا ، دعنا نقول أن الزوج توفي في أبريل 2020. إذا كانت زوجته المستفيدة تستخدم طريقة القاعدة لمدة خمس سنوات ، فيجب عليها سحب كل الأموال بحلول 31 ديسمبر 2025.
طريقة العمر المتوقع
قد تأخذ RMDs باستخدام طريقة متوسط العمر المتوقع. قد يكون هذا النهج مناسبًا لك ، لكنه لن يكون قابلاً للتطبيق في مثالنا لأن الزوج كان يأخذ بالفعل RMDs. يجب عليك استخدام متوسط العمر المتوقع الخاص بك إذا كان مالك IRA الأصلي لا يقل عن 70 درجة وأخذ RMDs. لاستخدام هذا الخيار ، يمكنك تطبيق متوسط العمر المتوقع لسنك الموجود في جدول العمر الافتراضي لوحدة مصلحة الضرائب.
الماخذ الرئيسية
- إذا ورثت زوجة الجيش الجمهوري الايرلندي زوجها ، لديها خيارات لما يجب القيام به معها. إذا كنت في هذا المنصب ، فمن المهم أن نفهم قواعد الحد الأدنى المطلوب للتوزيع (RMD) ؛ يمكن أن تؤثر على الطريقة التي تختارها لإدارة IRA الموروثة. التمرير هو خيار شائع قد ترغب في النظر فيه.
اعتبارات أخرى حول IRAs الموروثة
تنطبق خيارات المستفيد من الزوج فقط إذا كان الزوج هو المستفيد الرئيسي الوحيد من الجيش الجمهوري الايرلندي. إذا كان الزوج هو أحد المستفيدين الرئيسيين العديدين ، فقد يخضع الزوج لخيارات المستفيد من غير الزوج إذا اختار الاحتفاظ بالموجودات في الجيش الجمهوري الايرلندي الموروث. ومع ذلك ، يجوز للزوج أن يوزع وجزء من الأصول على الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص به ولا يحتاج إلى بدء عمليات التوزيع حتى RBD.
