ما هو صافي دخل الفوائد؟
يمثل صافي دخل الفوائد مقياسًا للأداء المالي يعكس الفرق بين الإيرادات الناتجة عن الأصول التي تحمل فوائد البنك والمصروفات المرتبطة بالدفع على الالتزامات ذات الفوائد. تتكون أصول البنك النموذجي من جميع أشكال القروض الشخصية والتجارية والرهون العقارية والأوراق المالية. المطلوبات هي ودائع العملاء التي تحمل فوائد. الإيرادات الزائدة الناتجة من الفوائد المكتسبة على الأصول على الفوائد المدفوعة على الودائع هي صافي دخل الفوائد.
فهم صافي دخل الفوائد
يكون صافي دخل الفوائد لبعض البنوك أكثر حساسية للتغيرات في أسعار الفائدة من غيرها. قد يختلف هذا وفقًا لعدة عوامل ، مثل نوع الأصول والخصوم المحتفظ بها وكذلك إذا كانت تلك الأصول والخصوم لها معدلات ثابتة أو معدلات متغيرة. البنوك ذات الأصول والخصوم ذات المعدل المتغير ستكون أكثر حساسية للتغيرات في أسعار الفائدة من تلك ذات الأصول والخصوم ذات المعدل الثابت.
يمكن أن يختلف نوع الأصول التي تحصل على فائدة للبنك بشكل كبير من قروض الرهن العقاري إلى قروض السيارات والقروض الشخصية وقروض العقارات التجارية. سيؤثر هذا في النهاية على معدل الفائدة الذي يربحه البنك على أصوله وصافي دخل الفوائد الناتج بعد طرح الفائدة المدفوعة على المودعين. علاوة على ذلك ، يمكن أن تحمل القروض من نفس النوع معدلات فائدة ثابتة أو متغيرات. وغالبا ما ينظر إلى هذا مع الرهون العقارية حيث تقدم البنوك معدلات فائدة ثابتة وقروض قابلة للتعديل.
تعد جودة محفظة القروض عاملاً من العوامل المؤثرة في صافي دخل الفوائد ، حيث يمكن لظروف مثل الاقتصاد المتدهور وخسارة الوظائف أن تتسبب في تخلف المقترضين عن سداد قروضهم وتخفيض صافي دخل الفائدة للبنك نتيجة لذلك.
مثال على صافي دخل الفوائد
إذا كان لدى بنك ما محفظة قروض بقيمة مليار دولار تحصل على فائدة 5٪ في المتوسط ، فستكون إيرادات فوائد البنك 50 مليون دولار. في جانب المسؤولية ، إذا كان لدى البنك ودائع عملاء معلقة بقيمة 1.2 مليار دولار ، وحصل على فائدة 2 ٪ ، فإن مصاريف الفوائد ستكون 24 مليون دولار. سيحقق البنك 26 مليون دولار من إيرادات الفوائد الصافية (50 مليون دولار في إيرادات الفوائد مطروحًا منها 24 مليون دولار في مصاريف الفوائد).
إعتبارات خاصة
يمكن أن يحصل البنك على فائدة من أصوله أكثر مما يدفعه لالتزاماته ، لكن هذا لا يعني بالضرورة أن البنك مربح. تتحمل البنوك ، مثلها مثل الشركات الأخرى ، نفقات إضافية مثل الإيجار والمرافق العامة وأجور الموظفين ورواتب الإدارة. بعد طرح هذه النفقات من صافي دخل الفوائد ، قد تكون النتيجة النهائية سلبية. ومع ذلك ، يمكن للبنوك أيضًا الحصول على مصادر إضافية للإيرادات إلى جانب الفوائد المستلمة على القروض ، مثل الرسوم من الخدمات المصرفية الاستثمارية أو الخدمات الاستشارية الاستثمارية. يجب على المستثمرين مراعاة مصادر ومصروفات الإيرادات الإضافية بالإضافة إلى صافي دخل الفوائد عند تقييم ربحية البنك.
