ما هو الشرط المستفيد؟
شرط المستفيد هو بند في بوليصة التأمين على الحياة أو أي وسيلة استثمارية أخرى مثل حساب الأقساط أو حساب التقاعد الفردي (مثل الجيش الجمهوري الايرلندي) ، الذي يسمح لمالك البوليصة بتسمية الأفراد كمستفيدين أوليين وثانويين.
الماخذ الرئيسية
- يعين بند المستفيد في المنتج المالي أو العقد المالي الذي سيحصل على الأصول المرتبطة بهذا المنتج أو المركبة عند وفاتهم. المستفيدون المسمىون هم الأفراد أو الكيانات التي يسميها المستفيد في صندوق ائتمان أو بوليصة تأمين على الحياة أو خطة التقاعد. تسمح هذه البنود بتعيين مستفيد ثانوي أو ثالث في حالة نجاة المالك من اسمه أولاً.
فهم الجمل المستفيدة
يحدد بند المستفيد الأفراد الذين سيستفيدون من الأموال أو غيرها من المزايا من حامل الوثيقة أو المستفيد. يجوز لمالك السياسة تغيير المستفيدين المحددين في أي وقت باتباع المواصفات المحددة في السياسة. يشير المصطلح "المستفيد" إلى مواصفات مستلم الأموال أو غيرها من المزايا كما هو محدد في سياسة أو صندوق استئماني.
عادة ، يمكن تسمية أي شخص أو كيان بأنه مستفيد من بوليصة التأمين أو الإرادة أو التأمين على الحياة. يمكن للفرد الذي يوزع الأموال ، أو المستفيد ، أن يضع نصوصاً على صرف الأموال ، مثل بلوغ المستفيد سنًا معينًا أو الزواج. يمكن أن يكون هناك أيضا عواقب ضريبية للمستفيد. على سبيل المثال ، على الرغم من أن معظم معظم سياسات التأمين على الحياة لا تخضع للضريبة ، فقد يتم فرض الضريبة على الفوائد المستحقة.
المستفيدون من حسابات التقاعد المؤهلة
خطط التقاعد المؤهلة ، مثل 401 (ك) أو الجيش الجمهوري الايرلندي ، تعطي قدرة صاحب الحساب على تعيين مستفيد. عند وفاة صاحب الخطة المؤهل ، قد يكون المستفيد الزوجي قادرًا على تحويل العائدات إلى حسابه الخاص. إذا لم يكن المستفيد هو الزوج ، فهناك ثلاثة خيارات مختلفة للتوزيع.
الأول هو أخذ توزيع إجمالي ، مما يجعل المبلغ بالكامل خاضعًا للضريبة على مستوى الدخل العادي للمستفيد. والثاني هو إنشاء الجيش الجمهوري الايرلندي الموروثة وسحب مبلغ سنوي على أساس العمر المتوقع للمستفيد ، المعروف أيضا باسم "الجيش الجمهوري الايرلندي تمتد". الخيار الثالث هو سحب الأموال في أي وقت خلال خمس سنوات من تاريخ وفاة صاحب الحساب الأصلي.
لم يعد خيار الإمتداد متاحًا للإرث الذي تم استلامه في عام 2020 ، بسبب إقرار قانون إعداد كل مجتمع لأعلى لتعزيز التقاعد (SECURE) لعام 2019 ، وبالتالي تتوفر فقط خيارات قاعدة المبلغ الإجمالي وخمس سنوات إلى الأمام. ينص قانون الأمان على أن المستفيد من حساب التقاعد يجب أن يأخذ جميع التوزيعات في غضون 10 سنوات.
المستفيدون من سياسات التأمين على الحياة
تتطلب سياسات التأمين على الحياة تحديد المستفيدين. يمكن تعيين هؤلاء على أنهم أولي أو ثانوي أو ثالث في حالة وفاة المستفيدين الرئيسيين و / أو الثانويين قبل وفاة المؤمن عليه. قد يكون المستفيد فردًا أو منظمة (على سبيل المثال مؤسسة خيرية) أو أمانة.
تعتبر عائدات التأمين على الحياة معفاة من الضرائب للمستفيد ولا يتم تسجيلها كدخل إجمالي. ومع ذلك ، فإن أي فائدة مستلمة أو مستحقة تعتبر خاضعة للضريبة ويتم الإبلاغ عنها كأي فائدة أخرى تم استلامها.
المستفيدون من المعاشات غير المؤهلة
تعتبر المعاشات السنوية غير المؤهلة أدوات استثمار مؤجلة من الضرائب تسمح للمالكين بتعيين مستفيد. عند وفاة المالك ، قد يكون المستفيد مسؤولاً عن أي ضرائب على منفعة الوفاة. على عكس التأمين على الحياة ، يتم فرض ضريبة على فوائد الوفاة السنوية كدخل عادي على أي مكاسب أعلى من مبلغ الاستثمار الأصلي.
على سبيل المثال ، إذا قام مالك الحساب الأصلي بشراء مبلغ سنوي قدره 100000 دولار ثم توفي عندما كانت القيمة تبلغ 150،000 دولار ، فسيتم فرض الضريبة على الأرباح البالغة 50،000 دولار كدخل عادي للمستفيد.
