تعريف قانون السرية المصرفية (BSA)
يُعرف أيضًا باسم قانون الإبلاغ عن المعاملات بالعملات الأجنبية ، وهو قانون السرية المصرفية (BSA) الذي تم إنشاؤه عام 1970 لمنع المؤسسات المالية من استخدام المجرمين كأدوات لإخفاء أو غسل مكاسبهم غير المشروعة. يشترط القانون على البنوك والمؤسسات المالية الأخرى تقديم مستندات مثل تقارير معاملات العملة إلى المنظمين. يمكن طلب مثل هذه الوثائق من البنوك كلما تعامل العملاء مع معاملات نقدية مشبوهة تنطوي على مبالغ مالية تزيد عن 10000 دولار. هذا يمنح السلطات القدرة على إعادة بناء طبيعة المعاملات بسهولة أكبر.
كسر قانون السرية المصرفية (BSA)
تم وضع BSA موضع التنفيذ لتحديد أفضل عندما يتم استخدام غسل الأموال لتعزيز مؤسسة إجرامية أو دعم الإرهاب أو التستر على التهرب الضريبي أو إخفاء الأنشطة الأخرى غير القانونية. شهد التشريع استخدامًا مبكرًا لمكافحة تمويل المنظمات الإجرامية ، لكن سرعان ما بدأ استخدامه لمعالجة تمويل الجماعات الإرهابية.
يستخدم المجرمون والمحتالون غسل الأموال كوسيلة لإخفاء أفعالهم غير المشروعة تحت لون الشرعية. النقدية ، بدلاً من المعاملات الإلكترونية التي يمكن تتبعها ، تميل إلى أن تكون الوسيلة المفضلة لشراء السلع والخدمات غير المشروعة. يتم استخدام أساليب غسل الأموال لإخفاء مصادر الإيرادات النقدية هذه كمعاملات مشروعة.
طرق تطبيق قانون السرية المصرفية
لا يشترط القانون توثيق كل معاملة تتجاوز قيمتها 10،000 دولار. وفقًا لخدمة الإيرادات الداخلية ، هناك قاعدة عامة تقضي بضرورة قيام أي شخص في تجارة أو عمل بتقديم نموذج 8300 إذا تلقى نشاطه التجاري أكثر من 10000 دولار نقدًا من مشتر واحد. يمكن أن يكون هذا نتيجة لمعاملة واحدة أو لمعاملتين أو أكثر من المعاملات ذات الصلة. يمكن أن تنطبق القاعدة على فرد أو شركة أو شركة أو شراكة أو جمعية أو صندوق أو عقار. يجب تقديم الاستمارة 8300 في اليوم الخامس عشر بعد إجراء المعاملة النقدية. ينطبق هذا المطلب في حالة حدوث أي جزء من المعاملات النقدية داخل الولايات المتحدة أو ممتلكاتها أو أقاليمها.
يحتفظ التشريع بقائمة من الاستثناءات التي لا تتطلب مثل هذا التدقيق. الإدارات / الوكالات الحكومية والشركات المدرجة في البورصات الرئيسية في أمريكا الشمالية هي أمثلة للأطراف المعفاة.
على الرغم من أن هذا الفعل يمكن أن يكون مفيدًا في مكافحة النشاط الإجرامي ، إلا أن جيش صرب البوسنة قد أثار انتقادات نظرًا لوجود عدد قليل جدًا من الإرشادات التي تحدد ما يعتبر مريبًا. لا تحتاج وكالات إنفاذ القانون أيضًا إلى الحصول على أمر من المحكمة للوصول إلى المعلومات.
يفحص مكتب المراقب المالي للعملة بانتظام البنوك وجمعيات الادخار الفيدرالية والمؤسسات الأخرى للتأكد من امتثالها لجيش صرب البوسنة.
