ما هي المسؤولية الطويلة الذيل؟
المسؤولية الطويلة الأجل هي نوع من المسؤولية يحمل فترة سداد طويلة. من المحتمل أن تؤدي الالتزامات طويلة الأجل إلى مطالبات مرتفعة لكن لم يتم الإبلاغ عنها (IBNR) ، لأنها قد تستغرق فترة طويلة من الوقت لتسوية المطالبات.
الماخذ الرئيسية
- المسؤولية الطويلة الأجل هي نوع من المسؤولية التي تستغرق فترة سداد طويلة. وغالبًا ما تنطوي مطالبات تأمين المسؤولية على مبالغ مالية كبيرة ويمكن أن تؤدي إلى تسوية بالإضافة إلى دعوى قضائية طويلة. وتشمل أمثلة الالتزامات الطويلة الأجل سوء الممارسة الطبية ، التمييز في العمل ، وحالات سوء معاملة الأطفال.
فهم المسؤولية الطويلة الذيل
سواءً كانت فترة التسوية لمطالبة تأمين تعتبر التزامًا طويل الأجل أو قصير الأجل ، تختلف باختلاف نوع المخاطر التي يتم تغطيتها. تميل مطالبات التأمين على الممتلكات سريعًا نسبيًا ، بينما تصنف مطالبات التأمين ضد المسؤولية في كثير من الأحيان كالتزامات طويلة الأجل.
غالبًا ما يرى مقدمو تأمين المسؤولية مطالبات جديدة يتم تقديمها بعد وقت طويل من وقوع حدث المطالبة. يمكن أن تحدث فترة التسوية الطويلة أو المسئولية الطويلة لعدة أسباب ، من بينها:
- غالبًا ما تنطوي مطالبات التأمين ضد المسؤولية على مبالغ مالية كبيرة تتعلق بأنواع أخرى من مطالبات التأمين. يمكن أن تؤدي مطالبات التأمين ضد المسؤولية أيضًا إلى تسوية بالإضافة إلى دعوى قضائية مطولة. وغالبًا ما ترغب شركة التأمين في التحقيق في المطالبة بدقة للتأكد من كونها المحرز بحسن نية وليس الاحتيال.
التأثير المالي للالتزامات طويلة الأجل
قد يكون لشركات التأمين التي تقدم تغطية للمخاطر التي تُعتبر ذيلاً طويلاً نسب دخل أعلى للاستثمار (صافي دخل الاستثمار / أقساط التأمين المكتسبة) مقارنة بالشركات التي تقدم تغطية للالتزامات قصيرة الأجل. يتم استخدام نسبة دخل الاستثمار لتحديد ربحية شركة التأمين. عادة ما تستثمر شركات التأمين الأقساط التي تحصل عليها من عملائها. السياسات التي تغطي المخاطر الطويلة لديها فجوة أكبر بين أقساط الوقت التي يتم جمعها مقابل عندما يتم دفع المطالبات. ونتيجة لذلك ، فإن مزودي التأمين ذوي الذيل الطويل لديهم المزيد من الوقت لاستثمار أقساطهم ، مما يتيح لهم مزيدًا من الوقت لكسب معدل عائد أعلى.
ومع ذلك ، تميل السياسات التي تغطي الالتزامات الطويلة الأجل إلى ارتفاع معدلات الخسارة (الخسائر المتكبدة مقسومة على أقساط التأمين المكتسبة) ونسب أعلى مجتمعة (مصاريف الخسائر وتسوية الخسائر مقسومة على قسط التأمين المكتسب). تساعد النسبة المدمجة أيضًا في تحديد ربحية شركة التأمين. تشمل النسبة الأقساط المحصلة والمطالبات المدفوعة وأي مصاريف متعلقة بالمطالبة. تشير النسبة المجمعة التي تقل عن 100٪ إلى أن شركة التأمين تحقق ربحًا بينما تعني النسبة التي تزيد عن 100٪ أن الشركة تدفع في مطالبات أكثر من تحصيلها في أقساط التأمين.
إعتبارات خاصة
نظرًا لأنه قد يستغرق سنوات أو حتى عقودًا ، قبل تقديم الدعوى وتشق طريقها من خلال المحاكم ، فإن حفظ السجلات بشكل صحيح أمر حتمي. يجب على الشركات التي تواجه إمكانات مطالبات المسؤولية طويلة الأجل أن تكون حريصة مع السجلات القديمة والاحتفاظ بها حتى يتم بذل جهد لتحديد ما إذا كانت بوالص التأمين ، أو دليل على وثائق التأمين ، من بينها.
إذا كانت الشركة غير قادرة على تحديد موقع سياسة المسؤولية القديمة ، فيجب أن تعتمد بدلاً من ذلك على أدلة ثانوية لإثبات وجود سياسة وأنه تم فقدها أو إتلافها دون قصد الاحتيال على شركة التأمين. يمكن أن تشمل هذه الأدلة محاضر الشركات ، ودفاتر الحسابات ، والتقارير السنوية ، والمذكرات الداخلية ، وسجلات المعاملات ، وحتى تقويمات المواعيد الشخصية - لكن لا يوجد ما هو أكثر أهمية من تحديد موقع رقم السياسة نفسه.
أمثلة على مطالبات المسؤولية الطويلة الذيل
على الرغم من أن نوع المطالبة وطول عملية التسوية يمكن أن تختلف ، فيما يلي بعض مطالبات المسؤولية الطويلة الأجل الأكثر شيوعًا.
- مطالبات الأمراض المهنية ، مثل الأسبست والمطالبات البيئية التي تنطوي على التعرض لتلوث الهواء على مدار سنوات عديدة ، الممارسات الطبية الخاطئة ، مثل المريض يقاضي الطبيب بسبب سوء الممارسة الطبية بعد أشهر من الجراحة أو الإجراء. الالتزامات المتعلقة بالكمبيوتر المشمولة بموجب سياسات التأمين الإلكتروني ، والتي تساعد على استرداد الأضرار النقدية ل فرد أو شركة بعد خرق الإنترنتالتمييز في التوظيفإساءة معاملة الأطفال
