الأقساط السنوية المتغيرة هي عقود تأمين توفر نموًا مؤجلًا للضريبة للأصول التي يمكن أن تولد لاحقًا تدفق دخل مضمون ، مما يجعلها أدوات شعبية لتمويل التقاعد. مثل غيرها من المنتجات الاستثمارية ، يمكن أن تعقد المعاشات متغير إما مؤهل أو غير مؤهل لأغراض ضريبية.
تخضع العقود المؤهلة - تلك المحتجزة في الجيش الجمهوري الايرلندي أو غيرها من الخطط ذات الامتيازات الضريبية (مثل Roth 401 (k)) - لنفس قواعد التوزيع الدنيا المطلوبة (RMD) التي تخضع لها الاستثمارات الأخرى في خطط التقاعد المؤهلة. توفر العقود غير المؤهلة نموًا مؤجلًا من الضرائب لأموال ما بعد الضريبة وليس لديها أي سحوبات مطلوبة إلى أن يتم الإلغاء ، كما هو محدد في عقد الأقساط.
ليس لدى RAA متطلبات الحد الأدنى للتوزيع حتى بعد وفاة صاحب الحساب. الزوج الباقي الذي يرث الجيش الجمهوري الايرلندي روث لا يخضع لتوزيع الحد الأدنى المطلوب. يجب على جميع الآخرين أخذ RMD ، ولكن كيف يتم دفع المنفعة يعتمد على مدة سريان الحساب قبل وفاة المالك.
الماخذ الرئيسية
- تخضع المعاشات السنوية للمتغيرات المؤهلة ، مثل IRAs ، لمتطلبات التوزيع الأدنى للحد الأدنى من مصلحة الضرائب (RMD). في سن 70 1/2 ، يتعين على مالكي الحسابات المؤهلين البدء في أخذ RMD من حساباتهم. بينما يكون صاحب الحساب على قيد الحياة. يمكن تقييم غرامة قدرها 50 ٪ على مبلغ RMD إذا لم يتم أخذها كما هو مطلوب.
آثار التوزيعات المطلوبة
تتطلب خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) من مالكي IRAs وحسابات التقاعد الأخرى المؤهلة البدء في سحب الأموال بمجرد بلوغهم سن 70. يتم تحديد مقدار هذا RMD بواسطة مقسوم على أساس العمر والتوازن في الحساب. يتم فرض غرامة كبيرة بنسبة 50 ٪ إذا لم يتم سحب الحد الأدنى كل عام.
في ظل ظروف معينة ، قد يتم التنازل عن العقوبة إذا كان بإمكان مالك الحساب إظهار مصلحة الضرائب أن عدم سداد الدفعة كان بسبب خطأ وأنهم يقومون بما هو ضروري لعلاج الخطأ. يجب على صاحب الحساب تقديم خطاب شرح مع نموذج مصلحة الضرائب 5329.
إن الاضطرار إلى سحب الأموال يمكن أن يخلق الخوف للمتقاعدين مع إطالة العمر المتوقع للعمالة وزيادة احتمال تجاوز مدخرات التقاعد. يمكن لمساعد الدخل المضمون المتوفر للشراء والمتوفر في بعض سياسات الأقساط المتغيرة أن يساعد في حل هذه المشكلة.
آثار RMD على الفوائد
يمكن أن تؤثر التوزيعات سلبًا على أداء الاستثمار وفي بعض الأحيان على الفوائد الأخرى لعقد الأقساط السنوية ، مثل راكبي الدخل مدى الحياة وفوائد الوفاة. عند تقييم متغير سنوي للأموال المؤهلة ، من المهم للغاية أن نفهم كيف يتم التعامل مع RMDs وتأثيرها على السياسة.
على سبيل المثال ، عندما باعت MetLife الأقساط السنوية ، فقد عرضت على المتسابق "الحد الأدنى من فوائد الدخل الإضافي" المضمون في عقودها المؤهلة. هذه الميزة تتعامل مع RMDs كنسبة مئوية للسحب مقابل قاعدة الدخل المضمونة وليست القيمة الإجمالية للحساب. هذا يساعد على الحفاظ على قدرة الاستثمار على النمو.
يجب ألا تمنع التوزيعات المطلوبة المستثمرين من النظر في الفوائد القيمة التي تقدمها المعاشات السنوية المتغيرة. يجب على المستثمرين والمخططين الماليين العمل سويًا لإيجاد عقد يعمل بشكل جيد مع RMDs لزيادة نمو الاستثمار إلى أقصى حد من خلال التقاعد.
