جدول المحتويات
- تاريخ البدء المطلوب
- حساب RMD الخاص بك
- ما هي فترة التوزيع الخاصة بك
- إذا كنت ملكة جمال الموعد النهائي RMD
- الخط السفلي
قد يفضل أصحاب حسابات التقاعد الذين يمكنهم تمويل سنوات تقاعدهم دون استخدام أصول التقاعد الخاصة بهم التمتع بالنمو المؤجل من الضرائب المقدم إلى أصول خطة التقاعد إلى الأبد. ومع ذلك ، هذا غير ممكن ، لأن مصلحة الضرائب تريد في النهاية الضرائب المؤجلة على هذه الأرصدة.
الماخذ الرئيسية
- الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي وحسابات التقاعد 401 (ك) التي تنص على أنه بمجرد بلوغك سنًا معينة ، يجب أن تبدأ في سحب الحد الأدنى. يبدأ الحد الأدنى المطلوب من التوزيعات ، أو RMDs ، في سن 72 ، وتستند كمية RMDs إلى حساب التقاعد الخاص بك القيمة والعمر المتوقع الخاص بك. إذا فشلت في اتخاذ RMDs الخاصة بك أو تفوت الموعد النهائي للقيام بذلك ، سيتم تغريمك تصل إلى 50 ٪ من المبلغ الذي كنت قد سحبت.
(لقراءة الخلفية ، راجع الطرق الاستراتيجية لتوزيع RMD الخاص بك ، وكذلك البرنامج التعليمي لدينا: مقدمة في خطط التقاعد )
تاريخ البدء المطلوب
مع إدراك أن صاحب حساب التقاعد قد يحتاج إلى بعض الوقت للتكيف مع هذا المطلب ، فإن مصلحة الضرائب توفر مهلة للأفراد في عامهم الأول من RMD. إذا كنت قد بلغت 72 عامًا في عام 2020 ، فلديك ، بدلاً من الموعد النهائي في 31 ديسمبر ، حتى 1 أبريل 2021 ، لتوزيع مبلغ RMD 2020 من حساب التقاعد الخاص بك. يشار إلى تاريخ أول أبريل من العام التالي للتاريخ الذي تبلغ فيه سن 72 عامًا باعتباره تاريخ البدء المطلوب (RBD). إذا كان رصيدك في خطة مؤهلة ، أو 403 (ب) أو 457 (ب) ، فقد يسمح لك صاحب العمل بتأجيل بدء RMD الخاص بك حتى بعد التقاعد حتى لو حدث ذلك بعد سن 72. تحقق مع صاحب العمل أو مسؤول الخطة فيما يتعلق بالقواعد التي تنطبق على الخطة.
حساب RMD الخاص بك
يعد حساب مبلغ RMD للعام الحالي لحساب التقاعد الخاص بك بسيطًا نسبيًا. كل ما تحتاجه هو (1) قيمة حساب التقاعد الخاص بك في نهاية العام السابق (القيمة السوقية العادلة في نهاية العام) و (2) فترة التوزيع الخاصة بك ، والتي يمكنك الحصول عليها من جداول العمر المتوقع الصادرة عن مصلحة الضرائب.
يتم تقسيم القيمة السوقية العادلة في نهاية العام السابق على فترة التوزيع للوصول إلى مبلغ RMD الخاص بك لهذا العام. بالنسبة إلى IRAs الخاصة بك ، يتعين على أمين الحفظ الخاص بك حساب المبلغ وإخطارك به ، إما بشكل استباقي أو بناءً على طلبك ، شريطة أن يكون لديه حساب IRA الخاص بك اعتبارًا من 31 ديسمبر من العام السابق. بالنسبة للخطط المؤهلة ، يجب على مسؤول الخطة توفير الحساب وتسهيل عملية التوزيع.
اطلب من المحترف المالي الخاص بك التحقق من القيمة السوقية العادلة في نهاية العام السابق من أجل حساب IRA ، حيث توجد ظروف قد تحتاج إلى إعادة حسابها.
تحديد فترة التوزيع الخاصة بك
يوفر مصلحة الضرائب ثلاثة جداول للعمر المتوقع: (1) العمر المتوقع الفردي (الجدول ل) ، (2) العمر المتوقع للناجين من المفاصل والأخيرة (الجدول ل) و (3) العمر الموحد (الجدول ل). يتم استخدام الجدول 1 فقط من قبل المستفيدين ، ويستخدم الجدول ll صاحب حساب التقاعد الذي عين زوجًا له أكثر من عشر سنوات صغره كمستفيد رئيسي وحيد من الحساب. في جميع الحالات الأخرى ، بما في ذلك تلك التي لا يوجد فيها مستفيد معين أو مستفيد غير شخصي ، مثل مؤسسة خيرية ، يتم استخدام الجدول لتحديد فترة التوزيع.
لتحديد فترة التوزيع المعمول بها ، استخدم عمرك وعمر المستفيد ، إن أمكن ، للسنة التي يتم فيها الحساب. على سبيل المثال ، إذا كنت قد ولدت في عام 1949 ، فإن عمرك لعام 2020 هو 71 عامًا. ما لم يكن المستفيد الوحيد من الجيش الجمهوري الايرلندي هو زوجك وهو أو هي أصغر من عشر سنوات ، تكون فترة التوزيع 26.5. يتم تحديد ذلك على النحو التالي: تحديد موقع عمرك على الجدول ليرة لبنانية ، والرقم المقابل على يمين عمرك هو فترة التوزيع الخاصة بك.
بدلاً من ذلك ، افترض أن المستفيد الأساسي الوحيد هو زوجك البالغ من العمر 50 عامًا. ثم يتم تحديد فترة التوزيع الخاصة بك على النحو التالي: حدد موقع عمر زوجتك على الشريط الأفقي العلوي من الجدول ll (الملحق C) ، ثم حدد عمرك على أول شريط عمودي. فترة التوزيع الخاصة بك هي حيث يلتقي العمران بزوايا قائمة داخل المخطط. في هذا المثال ، تبلغ 35.0. (لمعرفة المزيد ، تحقق من العمر المتوقع: إنه أكثر من مجرد رقم ).
ماذا يحدث إذا فاتك الموعد النهائي لقضيتك RMD
إذا لم يتم توزيع مبلغ RMD بحلول الموعد النهائي ، فإن مصلحة الضرائب تقيّم ضريبة المكوس بنسبة 50 ٪ على المبلغ غير المسحوب. يشار إلى ذلك كعقوبة التراكم الزائد. إذا قمت بسحب جزء فقط من مبلغ RMD ، يتم تقييم العقوبة على الرصيد. على سبيل المثال ، لنفرض أن مبلغ RMD المحسوب للسنة هو 10،000 دولار ، وقمت بسحب 5000 دولار. سيتم تقييم ضريبة المكوس بنسبة 50 ٪ على 5000 دولار.
(احصل على نصائح حول كيفية تجنب ضريبة الاستهلاك على مشورة توفير الضرائب لحاملي الجيش الجمهوري الايرلندي.)
كل شيء لم يفقد… ربما
إذا وجدت نفسك في مأزق مؤسف يتمثل في الاضطرار إلى دفع ضريبة الاستهلاك هذه بسبب خطأ ما ، فيمكنك طلب التنازل من مصلحة الضرائب. عمومًا ، للنظر في التنازل ، يتطلب مصلحة الضرائب أن تقدم خطابًا توضيحيًا يطلب فيه تنازلًا عن عائد ضريبة الدخل الخاص بك. يتم الإبلاغ عن ضريبة المكوس في نموذج مصلحة الضرائب 5329 ، والتي يمكن الحصول عليها من www.irs.gov. قد تحتاج إلى مساعدة من مستشار خطة التقاعد أو متخصص الضرائب مع طلب التنازل.
حسابات التقاعد متعددة
- الحمراء
يسمح IRS للأفراد الذين لديهم IRAs متعددة بإجمالي RMD لجميع IRAs وتوزيع الإجمالي من أي شخص. وككلمة تحذير ، يجب حساب هذه المبالغ بشكل منفصل لكل حساب IRA ، حيث يمكن تطبيق قواعد مختلفة على كل حساب. على سبيل المثال ، إذا كان لديك حسابان IRA ، أحدهما مع زوجك الذي يتجاوز عمره عشر سنوات هو المستفيد الأساسي الوحيد والآخر مع ابنتك بصفتك المستفيد الرئيسي ، فسيتم استخدام جداول مختلفة لحساب RMD لكل IRA. الخطط المؤهلة
إذا كنت تمتلك أصولًا بموجب خطط مؤهلة متعددة ، فيجب توزيع مبالغ RMD لكل خطة من كل خطة. على عكس التوزيعات من IRAs متعددة ، لا يمكن الجمع بين هذه المبالغ. 403 (ب) ق
على غرار RMDs من IRAs ، يجب حساب RMDs لحسابات متعددة 403 (ب) بشكل منفصل ، ولكن يمكن دمجها وسحبها من حساب 403 (b) واحد. روث الجيش الجمهوري الايرلندي
بالنسبة إلى Roth IRAs ، لا تنطبق قواعد RMD على مالك Roth IRA. تنطبق مجموعة مختلفة من قواعد RMD على Roth و IRA التقليديين. (تمت مناقشتها في أصول خطة التقاعد الموروثة - الجزء الأول والجزء الثاني .)
الخط السفلي
لضمان أن يتم احتساب مبالغ RMD الخاصة بك بشكل صحيح وأنك تلتزم بالقواعد العامة ، تأكد من استشارة أحد المختصين في التقاعد أو الضرائب أو مؤسستك المالية. سيساعد اتخاذ خطوات احترازية على ضمان تجنب أي عقوبات مرتبطة بها. حاول أيضًا تجنب الانتظار حتى آخر لحظة لطلب RMD ، حيث إن ذلك قد يؤدي إلى فقدك الموعد النهائي الذي يجب أن يسحب به المبلغ لتجنب العقوبات.
لمتابعة القراءة حول هذا الموضوع ، راجع تجنب مطبات RMD .
