مقدمة للروث 401 (ك)

جدول المحتويات

• وجهات نظر حول روث 401 (ك) الفوائد
• القواعد
• العوامل في عملية صنع القرار
• الخط السفلي

ظهر حساب Roth 401 (k) لأول مرة في مجتمع الاستثمار في التقاعد في عام 2006. تم إنشاؤه بواسطة بند من قانون المصالحة للنمو الاقتصادي والتخفيف من الضرائب لعام 2001 وعلى غرار نموذج Roth IRA ، يعتبر Roth 401 (k) صاحب عمل - حساب توفير استثمار برعاية يمنح الموظفين فرصة الادخار للتقاعد بأموال بعد خصم الضرائب.

المشاركون في خطط 403 (ب) مؤهلون أيضًا للمشاركة في حساب Roth.

على الرغم من أن القدرة على المساهمة في Roth 401 (k) تم تحديدها في الأصل لتنتهي صلاحيتها في نهاية عام 2010 ، فإن قانون حماية المعاشات التقاعدية لعام 2006 جعل ​​Roth 401 (k) دائمًا.

الماخذ الرئيسية

• Roth 401 (k) عبارة عن خطة ادخار يرعاها صاحب العمل والتي تمنح الموظفين خيار الاستثمار بعد خصم الضرائب للتقاعد. حدود المساهمة لعام 2020 تبلغ 19500 دولار للأشخاص الذين تقل أعمارهم عن 50 و 26000 دولار لمن هم في سن 50 وما فوق. على الرغم من أنك تدفع الضرائب على مساهماتك ، ستكون عمليات السحب التي تتخذها بعد سن 59 عامًا معفاة من الضرائب إذا تم تمويل الحساب لمدة خمس سنوات على الأقل. على عكس Roth IRA ، يجب أن تأخذ الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة من Roth 401 (k) التي تبدأ في سن 70. الأشخاص الذين ضرائبهم منخفضة حاليا أو الذين يتوقعون دفع ضرائب أعلى في التقاعد قد يستفيدون من فتح روث 401 (ك).

وجهات نظر حول روث 401 (ك) الفوائد

تعتمد الفوائد المرتبطة بـ Roth 401 (k) بشكل كبير على وجهة نظرك. من وجهة نظر الحكومة ، فإن روث 401 (ك) يولد الإيرادات الحالية في شكل دولارات الضرائب. هذا يختلف عن 401 (ك) التقليدية ، والتي يحصل المستثمرون على خصم ضريبي على مساهماتهم. بفضل هذا الخصم ، تظل الأموال التي ستُفقد عادةً لدى مصلحة الضرائب في الحساب المؤجل من الضرائب حتى يتم سحبها.

من وجهة نظر المستثمر ، من المتوقع أن ينمو الحساب بمرور الوقت وأن الأموال التي كانت ستفقد للضريبة ستنفق بدلاً من ذلك كل تلك السنوات في العمل مع المستثمر. كما تريد الحكومة أن تنمو هذه الأصول لأن تأجيل الضريبة ينتهي عندما يتم سحب الأموال من الحساب. في الأساس ، تمنحك الحكومة إعفاءات ضريبية اليوم على أمل أن يكون هناك المزيد من الأموال للضريبة في المستقبل.

روث 401 (ك) يعمل في الاتجاه المعاكس. تخضع الأموال التي تجنيها اليوم للضريبة اليوم. عندما تضع هذه الأموال بعد خصم الضرائب في روث 401 (ك) ، فإن عمليات السحب التي تقوم بها بعد بلوغك 59 عامًا ستكون معفاة من الضرائب إذا تم تمويل الحساب لمدة خمس سنوات على الأقل. إن إمكانية الحصول على أموال معفاة من الضرائب خلال التقاعد جذابة للمستثمرين.

احتمال دفع دولارات الضرائب اليوم بدلاً من تأجيلها أمر جذاب للحكومة. في الواقع ، إنه أمر جذاب لدرجة أن المشرعين ناقشوا إزالة حسابات IRA التقليدية المعفاة من الضرائب واستبدالها بحسابات مثل Roth 401 (k) و Roth IRA.

القواعد

على عكس Roth IRA ، التي لديها قيود على الدخل تمنع بعض المستثمرين من المشاركة ، لا توجد حدود للدخل على Roth 401 (k). يمكن للمستثمر المساهمة في روث 401 (ك) ، أو 401 (ك) التقليدية ، أو مزيج من الاثنين ، على افتراض أن كلاهما مقدم من صاحب العمل.

ومع ذلك ، تظل حدود المساهمة كما هي بغض النظر عما إذا كنت تختار حسابًا تقليديًا أو حسابًا روثًا أو كليهما. تم تحديد حد المساهمة لعام 2019 بمبلغ 19000 دولار للأشخاص الذين تقل أعمارهم عن 50 عامًا و 25000 دولار لأولئك الذين بلغوا سن الخمسين وما فوق. في عام 2020 ، يرتفع هذا الرقم إلى 19500 دولار و 6500 دولار إضافية إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكثر.

يعد حد المساهمة أحد المزايا التي يتمتع بها Roth 401 (k) على Roth أو الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي: إجمالي المبلغ الذي يمكنك المساهمة به في هذه الحسابات هو 6000 دولار سنويًا (7000 دولار إذا كان عمرك 50 أو أكثر) في عامي 2019 و 2020.

يعتمد القرار المتعلق بالخطة التي تختارها إلى حد كبير على وضعك المالي الشخصي. إذا كنت تتوقع أن تكون في شريحة ضريبية أعلى بعد التقاعد مما كنت عليه في سنوات العمل الخاصة بك ، فقد يكون روث 401 (ك) هو السبيل للذهاب ، وسوف توفر سحوبات معفاة من الضرائب عند التقاعد.

على الرغم من أنه قد يبدو بديهيًا أن معظم المستثمرين سيواجهون انخفاضًا في معدل الضريبة عند التقاعد ، غالبًا ما يكون للمتقاعدين تخفيضات ضريبية أقل ، وهناك أيضًا تأثير محتمل للتشريعات المستقبلية ، مما قد يؤدي إلى ارتفاع معدلات الضريبة. بالنظر إلى حالة عدم اليقين في معدلات الضرائب في المستقبل ، فقد يرغب العمال الشباب الذين لديهم معدلات ضريبة دخل منخفضة حاليًا في التفكير في الاستثمار في برامج ما بعد الضريبة مثل Roth 401 (k) ، مع الإبقاء على معدل الضريبة المنخفض أساسيًا.

العوامل في عملية صنع القرار

هناك عدد من العوامل التي قد تؤثر على ما إذا كنت ترغب في فتح Roth 401 (k) أم لا.

1. لا يجوز لشركتك تقديم Roth 401 (k). القيام بذلك أمر تطوعي لأصحاب العمل ، ومن أجل تقديم مثل هذه الخطة ، يجب على أرباب العمل إنشاء نظام تتبع لفصل أصول Roth عن الخطة الحالية للشركة. قد يكون هذا اقتراحًا باهظًا ، وقد يختار صاحب العمل عدم القيام بذلك. على عكس Roth IRAs ، يخضع روث 401 (ك) للمشاركين في الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة في سن 70 ، مما يفرض على المستثمرين اتخاذ توزيعات حتى إذا لم يحتاجوا إلى ذلك أو تريدهم. يمكن تجنب متطلبات التوزيع من خلال الانتقال إلى Roth IRA ، لكن القيام بذلك يمثل مشكلة إدارية ، ويمكن للمشرعين تغيير القواعد في أي وقت لمنع مثل هذه التحويلات. إن السماح بكل من Roth و 401 (k) التقليدي سوف يسمح لك لأخذ أموال من حساباتك المعفاة من الضرائب و / أو المؤجلة من الضرائب ، والتي يمكن أن تساعدك على إدارة دخلك الخاضع للضريبة في التقاعد.

يجب أن تودع أي مساهمات مطابقة يقدمها صاحب العمل لحسابك Roth 410 (k) في حساب 401 (k) تقليدي.

الخط السفلي

من الحكمة تقييم معدل الضريبة الحالي مقابل معدل الضريبة المستقبلية المتوقع قبل اتخاذ قرارك حول الاستثمار في Roth 401 (k). معدل الضريبة الذي يقل الآن عما تتوقعه لاحقًا يجعل هذا النوع من الحسابات جذابًا ، ولكن إذا كان العكس هو الصحيح ، فربما تكون البرامج المؤجلة من الضرائب خيارًا أفضل. ضع في اعتبارك أيضًا أن الأصول المحتفظ بها في حساب 401 (k) تقليدي لا يمكن تحويلها إلى Roth 401 (k).