خطة 408 (k) مقابل 401 (k) الخطة: نظرة عامة
يشير كل من 408 (ك) و 401 (ك) إلى أقسام من قانون الإيرادات الداخلية التي تحدد خطط التقاعد التي يرعاها صاحب العمل. يوفر كلاهما إرشادات تسمح للموظفين بتخصيص جزء من شيكاتهم قبل خصم الضرائب ليتم استثمارها في حساب خاص مخصص للتقاعد. هذا هو المكان الذي تتباعد فيه هاتان الكودتان الأبجدية الرقمية. على الرغم من أن 401 (k) أصبح مرادفًا لمدخرات التقاعد المتاحة على نطاق واسع ، فإن 408 (k) تضع المبادئ التوجيهية لما هو أكثر شيوعًا باسم معاش الموظف المبسط أو SEP IRA.
الماخذ الرئيسية
- 408 (k) s و 401 (k) s كلاهما خطط مدخرات التقاعد التي يمكن لأصحاب العمل تقديمها للموظفين.011 (k) s هي أكثر أنواع الخطط شيوعًا. والفرق الرئيسي بين الجيش الجمهوري الايرلندي SEP و 401 (k) هو أن SEP متاح فقط للشركات التي لديها 25 موظفًا أو أقل. على عكس الرقم 401 (k) ، لا يُسمح بإشتراكات الموظفين كجزء من حدود مساهمة SEP.
408 (ك)
وفقًا لمصلحة الضرائب ، "أذن الكونجرس في عام 1978 لتزويد أصحاب العمل بطريقة أبسط وأقل تعقيدًا في توفير مزايا التقاعد لأنفسهم ولموظفيهم. المادة 408 (ك) (1) من قانون الإيرادات الداخلية تُعرّف SEP على أنها حساب التقاعد الفردي أو المعاشات التقاعدية الفردية فيما يتعلق ببعض متطلبات المشاركة والمساهمة والتمييز والانسحاب التي يتم الوفاء بها."
قد تتم مشاركة IRAs من SEP بواسطة أرباب العمل حتى عندما يكون الموظف هو صاحب العمل أيضًا. يجوز لأصحاب العمل تقديم مساهمات معفاة من الضرائب نيابة عن الموظفين المؤهلين - بما في ذلك صاحب العمل - إلى حسابات SEP الخاصة بهم. يُسمح لصاحب العمل بخصم ضريبي على اشتراكات الخطة التي لا تتجاوز الحد القانوني.
401 (ك)
401 (ك) هو أكثر أنواع حسابات توفير التقاعد شيوعًا. إنها خطة ادخار مؤهلة برعاية صاحب العمل. يمكن لأصحاب العمل الذين يقدمون خطة 401 (ك) تقديم مساهمات مطابقة أو غير اختيارية للخطة نيابة عن الموظفين المؤهلين ، كما يمكنهم إضافة ميزة مشاركة الأرباح إلى الخطة. تتحقق الأرباح في خطة 401 (k) على أساس الضرائب المؤجلة.
الاختلافات الرئيسية
الفرق الرئيسي الذي يميز SEP IRA بصرف النظر عن 401 (k) هو أنه متاح فقط للشركات التي لديها 25 موظفًا أو أقل. وهنا بعض الميزات الأخرى.
- أرباب العمل فقط يساهمون في SEP. بخلاف 401 (k) ، لا يُسمح بإدخال اشتراكات الموظفين كجزء من حدود مساهمة SEP. حدود المساهمة. يمكن لأصحاب العمل المساهمة بنسبة تصل إلى 25 ٪ من راتب الموظف ، ولكن لا يزيد عن 57000 دولار لعام 2020 (ارتفاعًا من 56000 دولار في عام 2019). لا يُسمح بإدخال اشتراكات اللحاق بالركب ، حيث يتم تمويل IRAs من SEP فقط من خلال مساهمات صاحب العمل. منفصلة ، مساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي الشخصية. إذا سمحت خطة SEP IRA لشركتك بذلك ، يمكن للموظفين تقديم مساهمات IRA الخاصة بهم إلى نفس الحساب ، بحدود الجيش الجمهوري الايرلندي (6000 دولار لعام 2020 - بالإضافة إلى 1000 دولار إضافية لأولئك الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا أو أكبر.) الحد الأدنى للأرباح ليكون مؤهلاً. يظل الحد الأدنى للتعويضات دون تغيير عند 600 دولار. الحد الأقصى للتعويض الذي يمكن النظر فيه. بغض النظر عن مقدار ما يكسبه الموظف ، فإن الحد الأقصى للتعويض السنوي الذي يمكن اعتباره عند تحديد الاشتراكات في SEP IRA هو 285،000 دولار في عام 2020 ، ارتفاعًا من 280،000 دولار في 2019. لا تخضع الاشتراكات للضريبة. كما هو الحال مع 401 (ك) ، لا تخضع للضريبة مساهمات صاحب العمل في خطط القسم 408 (ك). من يستطيع الحصول على واحد. موظفو الشركات التي لديها 25 موظفًا أو أقل. الأشخاص الذين يعملون لحسابهم الخاص والذين عادة ما لا يستطيعون الوصول إلى خطة التقاعد. يمكن أن تكون المساهمات معفاة من الضرائب. يمكن للأشخاص الذين يعملون لحسابهم الخاص مع SEP IRA خصم تكلفة مبلغ معين من المساهمات الشخصية لصناديق التقاعد الخاصة بهم من دخلهم. يجب أن تكون مساهمات صاحب العمل بموجب IRA SEP مساوية. هذا يعني أن كل موظف مؤهل يجب أن يحصل على نفس النسبة من رواتبهم التي ساهمت في الخطة. المواعيد النهائية للمساهمة تتبع المواعيد النهائية للجيش الجمهوري الايرلندي. على سبيل المثال ، قد يتم تقديم 2019 مساهمات إلى SEP IRA حتى 15 أبريل 2020 أو حتى أكتوبر مع امتداد التسجيل. مع 401 (ك) ، الموعد النهائي هو السنة التقويمية. الموظفون ، وليس أرباب العمل ، يديرون حساب SEP. بشكل عام ، تعد خطط 401 (k) أكثر تعقيدًا من خطط SEP ، مع وجود العديد من خيارات الاستثمار التي أنشأها صاحب العمل ، بما في ذلك صناديق الاستثمار المشتركة التي تحتوي على الأسهم والسندات والسلع. مع SEP IRA ، لا يقوم صاحب العمل بإعداد خيارات الاستثمار. بدلاً من ذلك ، يقوم الموظف بإدارة SEP IRA من تلقاء نفسه ، واختيار استثماراتهم الخاصة. أرباب العمل بشكل أساسي يضعون أموالًا (وليس ممتلكات عقارية ، ممنوع) في حسابات التقاعد الفردية للموظف (IRA). هذا يحفظ صاحب العمل من دفع تكاليف الإدارة كما لو كان ل 401 (ك) الإدارة. عقوبات الانسحاب المبكر. يتعذر الوصول إلى كلا النوعين من الحسابات دون غرامة حتى يصل صاحب الحساب إلى سن 59 عامًا.
