جدول المحتويات
- نموذج ضريبي جديد
- انخفاض معدلات الضريبة
- خصم قياسي أعلى
- الإعفاءات الشخصية / التبعية
- زيادة الائتمان الضريبي للطفل
- SALT Limitation
- سقف الفائدة على الرهن العقاري
- الخصومات غير المسددة
- إعلان الكوارث الفدرالية
- أعلى إعفاء AMT
- التعديلات على الدخل الإجمالي
- خصم لإيرادات الأعمال
- أعلى إعفاء من الضرائب العقارية
- الخط السفلي
لن يبدو عائدك لعام 2018 مثل ما اعتدت عليه. نموذج الضريبة جديد والتغييرات في قانون تخفيض الوظائف والوظائف ستغير إلى حد كبير ما يمكنك وما لا يمكنك شطبه.
1. نموذج ضريبي جديد
عندما تقوم بتقديم ملف الإرجاع الخاص بك لعام 2018 ، فسيكون نموذج 1040 المصمم حديثًا (ليس بحجم بطاقة بريدية ولكنه قريب جدًا). لم يعد هناك أي نموذج 1040A أو 1040-EZ. إن الإصدار 1040 الجديد الذي يستخدمه جميع المدونين عبارة عن نسخة قصيرة ثنائية النداء وهي مخصصة في الغالب لاسترداد الدخل والخصومات والائتمانات. يتم الإبلاغ عن هذه العناصر في الجداول الجديدة 1 إلى 6.
ولكن لا تيأس من وجود نموذج جديد وجداول زمنية. يستخدم معظم دافعي الضرائب (حوالي 80٪) برنامجًا لتقديم الملفات إلكترونيًا (يُعرف باسم الإيداع الإلكتروني) أو المستعدون المدفوعون لاستكمال عائداتهم. إذا كان هذا يصفك ، فكل ما تحتاج إليه هو توفير المعلومات الصحيحة ؛ ليس لديك ما يدعو للقلق حيث يذهب في النموذج أو الجداول الزمنية.
2. انخفاض معدلات الضريبة
في حين لا يزال هناك سبعة أقواس ضريبية ، تم تخفيض عددهم. على سبيل المثال ، يبلغ معدل الضريبة الأعلى 37٪ (أقل من 39.6٪). بشكل عام ، هذا يعني فاتورة ضريبية منخفضة للعديد من الأفراد. لن ينجح بشكل إيجابي للجميع. خذ هذا المثال: كان السقف القديم لمعدل الضريبة البالغ 28٪ هو 191،650 دولارًا لملف واحد. لقد اختفت الآن هذه الشريحة البالغة 28٪ وأصبح أحد الأشخاص المدرجين على هذا المستوى من الدخل يبلغ الآن 32٪.
فيما يتعلق بإيرادات الاستثمار ، فإن المعدلات التي تنطبق على المكاسب الرأسمالية طويلة الأجل والأرباح المؤهلة هي دون تغيير. ومع ذلك ، فقد تم تعديل نقاط التوقف التي ينطبق عليها معدل الصفر ، و 15 ٪ ، و 20 ٪ إلى حد ما.
3. أعلى مستوى خصم المبلغ
عند تقديم الإرجاع ، لا يزال لديك خيار بين أخذ الخصم القياسي أو تفصيل الخصومات الشخصية الخاصة بك. تبلغ مبالغ الخصم القياسية لعام 2018 ضعف ما كانت عليه في عام 2017: 24000 دولار للمشتركين والأزواج الباقين على قيد الحياة ، و 18000 دولار لأرباب الأسر ، و 12000 دولار للأفراد والأفراد المتزوجين الذين يقدمون بشكل منفصل.
يعني هذا المبلغ الأعلى للخصم القياسي أنه من غير المرجح أن تفصل (من المقدر أن 10٪ فقط من المدونين سيصنفون وفقًا لقانون الضرائب الجديد نزولًا عن 30٪ سابقًا) هذا يبسط حفظ الدفاتر الخاصة بك.
كما تؤثر مبالغ الخصم القياسية المتزايدة أيضًا على ما إذا كنت مطالبًا بتقديم أي إقرارات ضريبية نظرًا لوجود حد أعلى للإيداع الآن يعكس مبالغ الخصم القياسية الأعلى هذه.
4. لا توجد إعفاءات شخصية وإعالة
في الماضي ، يمكنك المطالبة بإعفاءات لنفسك (وزوجتك) وكذلك لأطفالك ومعاليهم الآخرين (4،050 دولارًا لكل إعفاء في عام 2017). لا أكثر. تم إلغاء الإعفاءات لعام 2018 (حتى 2025) على أساس النظرية القائلة بأنها أكثر من تعويض ائتمان ضريبي للطفل (سيتم مناقشته لاحقًا) ، ومبلغ الخصم القياسي الأعلى ، وغيرها من التغييرات الضريبية المواتية.
5. زيادة الائتمان الضريبي للطفل
أيضًا ، تم زيادة حدود الدخل على الأهلية بشكل كبير - 400000 دولار للمشتركين و 200000 دولار للمودعين الآخرين. هذا يعني أن المزيد من الأفراد مؤهلون للمطالبة بالائتمان.
وهناك ائتمان ضريبي جديد للأطفال يصل إلى 500 دولار للمُعالين الآخرين الذين ليسوا من أطفالك المؤهلين (على سبيل المثال ، طفل معوق لك يبلغ من العمر 22 عامًا ويعيش معك). هذا الائتمان غير قابل للاسترداد ولكنه يخفض فاتورة الضرائب بالدولار مقابل الدولار.
6. سالت الحد
7. سقف الفائدة على الرهن العقاري
حتى الآن ، استغل الأفراد الأسهم في منازلهم لسداد ديون بطاقات الائتمان أو قضاء عطلة أو تمويل تعليم أطفالهم. لكن في عام 2018 ، لا يمكن استقطاع أي عائد مقابل فائدة على قرض أسهم المنزل ، بغض النظر عن الوقت الذي حصلت فيه عليه. ومع ذلك ، إذا كنت تستخدم العائدات لإضافة إضافة إلى منزلك أو إجراء تحسينات جوهرية أخرى ، فسيتم النظر إلى الفائدة على أنها مديونية الاستحواذ ، وهي قابلة للخصم وفقًا للحد الإجمالي المذكور أعلاه.
8. الاستقطاعات المتنوعة غير المسددة
إذا كنت تقوم بخصم مصروفات عمل الموظف التي لم يتم استردادها ، مثل الرسوم النقابية ، وقيادة العمل ، ونفقات البحث عن عمل ، فأنت الآن محظوظ. لا يُسمح بخصم للخصومات المتنوعة المفصلة التي كانت خاضعة لحد أدنى 2٪ من إجمالي الدخل المعدل (AGI). يأمل المرء أن صاحب العمل قد تبنى أو سوف يعتمد خطة للمساءلة لتعويضك عن مصروفات العمل ؛ لن تخضع للضريبة على هذا السداد.
وعلى نفس المنوال ، فإن نفقات الاستثمار ، مثل إيجارات صندوق الودائع الآمن ورسوم الاستشارات الاستثمارية ، لم تعد قابلة للخصم. لقد كانت أيضًا خصومات تفصيلية متنوعة تخضع لطابق 2٪ من AGI. تم توفير خصم يتعلق بالوظيفة: تم خصم ما يصل إلى 250 دولارًا للمعلمين الذين يشترون اللوازم المدرسية لفصولهم الدراسية.
9. خسائر الكوارث المعلنة فيدراليا
لا يمكن المطالبة بالخصم المفصل عن الخسائر في الأرواح والسرقة في الممتلكات للاستخدام الشخصي ، مثل منزلك والأدوات المنزلية والسيارة والمجوهرات ، إلا إذا كانت الخسائر ناتجة عن كوارث معلنة فيدرالياً. لذلك أولئك الذين يعانون من خسائر غير مؤمن عليها من مثل هذه الكوارث في عام 2018 مثل جبل. ثوران بركان كيلوا ، أو إعصار فلورنس أو مايكل ، أو حرائق كاليفورنيا قد تكون مؤهلة لشطبها. تحقق مع FEMA للحصول على إعلانات الكوارث 2018.
10. أعلى AMT الإعفاء
حتى الآن ، دفع حوالي أربعة ملايين شخص (معظمهم من دخل يتراوح بين 200000 دولار و 500000 دولار) الحد الأدنى من الضريبة البديلة (AMT) لأنها كانت أكبر من التزاماتهم الضريبية العادية. لكن هذا تغير الآن.
بالنسبة لعام 2018 ، تمت زيادة مبلغ الإعفاء AMT إلى 109،400 دولار للمشتركين والأزواج الباقين على قيد الحياة ، و 70،300 دولار للأفراد وعائلاتهم ، و 700 54 دولار للأفراد المتزوجين الذين يقدمون بشكل منفصل. والأكثر من ذلك ، أن النقطة التي تبدأ عندها هذه الإعفاءات في التخلص التدريجي قد ارتفعت إلى مليون دولار للمشتركين والأزواج الباقين على قيد الحياة أو 500000 دولار للمودعين الآخرين.
نتيجة هذه المبالغ الأعلى: تشير التقديرات إلى أن حوالي 200000 دافع ضرائب فقط سيدفعون هذه الضريبة المخيفة في عام 2018. باختصار ، إذا لم تكن خاضعًا لـ AMT من قبل وكان وضع دخلك على حاله تقريبًا ، فلديك سبب أقل للقلق بشأن ذلك المضي قدما.
11. التعديلات على الدخل الإجمالي
هل تساهم في حساب التقاعد الفردي (IRA) أو حساب التوفير الصحي (HSA)؟ لم تتغير هذه ومعظم الخصومات الأخرى التي يمكنك اتخاذها سواء كنت تفصل أو تأخذ خصم قياسي (على الرغم من وجود بعض التعديلات على أرقام التضخم).
ولكن يتم خصم خصم النفقات المتحركة الذي كان أيضًا أعلى الخط إلا إذا كنت تتحرك عسكريًا في الخدمة الفعلية نتيجة للأوامر العسكرية. إذا انتقلت إلى وظيفة أو لعملك ، لا يمكنك خصم تكلفة نقل أسرتك. ما هو أكثر من ذلك ، إذا كان صاحب العمل الخاص بك يسدد لك تكاليف نقل ابتداء من عام 2018 ، فسوف تخضع للضريبة على هذا.
12. خصم 20 ٪ على دخل الأعمال
13. أعلى إعفاء من الضرائب العقارية
تقديم الإقرارات الضريبية السنوية للدخل ليس هو المدى الكامل لذراع فرض الضرائب الفيدرالية ؛ هناك أيضا الضرائب العقارية والهدايا. بينما يستمر تطبيق ضريبة العقارات الفيدرالية ، فإن مبلغ الإعفاء الضخم يعني أن الأفراد الأثرياء فقط هم الذين يجب أن يهتموا بالتخطيط الضريبي لورثتهم. بالنسبة لأولئك الذين يموتون في عام 2018 ، فإن الإعفاء هو 11.18 مليون دولار. (يمكن استخدام نفس مبلغ الإعفاء لممتلكات الهدايا خلال حياتك.) وبالنسبة للأزواج ، يمكن تطبيق أي مبلغ غير مستخدم على تركة الزوج الباقي على قيد الحياة في المستقبل. لكن لا تتجاهل الإعفاءات الأقل التي تنطبق في بعض الولايات.
الخط السفلي
هل ستخرج بشكل أفضل أو أسوأ في عام 2018 مقارنةً بفاتورتك الضريبية لعام 2017؟ فقط استكمال عودتك سوف اقول. هناك احتمالات أنه إذا كنت تعيش في حالة منخفضة الضريبة ولم تفصل ، فستشاهد إعفاءات ضريبية لطيفة. من ناحية أخرى ، إذا كنت تعيش في دولة ذات ضرائب أعلى (وكذلك تدفع ضرائب ولاية وضرائب محلية) - وإذا كان لديك رهن عقاري كبير وكنت معتادًا على التصنيف - فقد ترى فاتورة ضريبية أكبر. قد يكون هذا صحيحًا أيضًا إذا كنت في هذه الشريحة المؤسفة من أصحاب الدخل المنخفض الذين انتقلوا من نسبة الضريبة 28٪ إلى شريحة الضريبة البالغة 32٪.
