ما هو حساب الرصيد الصفري (ZBA)؟
حساب الرصيد الصفري (ZBA) هو حساب فحص يتم فيه الاحتفاظ برصيد صفر عن طريق التحويل التلقائي للأموال من حساب رئيسي بمبلغ كبير فقط بما يكفي لتغطية الشيكات المقدمة. يتم استخدام ZBA من قبل الشركات لإزالة الأرصدة الزائدة في حسابات منفصلة والحفاظ على قدر أكبر من السيطرة على المدفوعات.
بصرف النظر عن وقت كتابة الشيك مقابل ZBA ، يتم الاحتفاظ بالحساب دائمًا برصيد صفري. وهذا يسمح بمزيد من السيطرة على توزيع الأموال والحد من الأرصدة الزائدة من القائمة عبر حسابات متعددة.
يقتصر نشاط ZBA على معالجة المدفوعات ولا يستخدم للحفاظ على رصيد مستمر.
يسمح ذلك بتوفير قدر أكبر من الأموال للاستخدام ، مثل الاستثمار ، بدلاً من وجود مبالغ صغيرة بالدولار في وضع الخمول في مجموعة متنوعة من الحسابات الفرعية. عندما تكون هناك حاجة إلى الأموال في ZBA لتغطية شيك ، يتم تحويل الأموال من الحساب الرئيسي بالمبلغ المحدد المطلوب.
كيف تعمل أرصدة الحسابات الصفرية
إن استخدام حساب الرصيد الصفري (ZBA) لتمويل بطاقات الخصم الصادرة من المؤسسة يساعد على ضمان الموافقة المسبقة على جميع الأنشطة على البطاقات المذكورة أعلاه. نظرًا لعدم وجود أموال في الخمول في ZBA ، لا يمكن تشغيل معاملة بطاقة الخصم حتى يتم توفير الأموال للحساب. يمكن أن يساعد ذلك في إدارة نفقات الأعمال عن طريق الحد من مخاطر الأنشطة غير الموافق عليها التي تحدث.
يعد استخدام ZBA كآلية للتحكم في الإنفاق مفيدًا بشكل خاص لأنه ينطبق على الرسوم الطارئة عبر مؤسسة كبيرة. في حين أن تكاليف التشغيل غالباً ما تكون أسهل في التنبؤ والتمويل ، يمكن أن تكون العارضة متغيرة بطبيعتها. عن طريق الحد من الوصول السريع إلى الأموال عبر بطاقات السحب الآلي ، فمن الأرجح أن يتم اتباع إجراءات الموافقة المناسبة قبل إتمام عملية الشراء.
مثال على كيفية استخدام حسابات الرصيد الصفري
نظرًا لأن المؤسسة قد تحتوي على ZBAs متعددة ، فيمكن إنشاؤها للمساعدة في إدارة الميزانية. يمكن أن يشمل ذلك إنشاء ZBA منفصل لمختلف الإدارات أو الوظائف ، مما يوفر طريقة سريعة لمراقبة الرسوم اليومية أو الشهرية أو السنوية.
قد تتضمن الأسباب الأخرى لإنشاء ZBA منفصلة الإدارة المالية لمشاريع معينة قصيرة الأجل أو تلك المعرضة لخطر خاص للزيادة غير المتوقعة لأن استخدام ZBA يساعد على منع الرسوم الزائدة دون إشعار وموافقة مناسبين.
يوفر الحساب الرئيسي نقطة مركزية لإدارة الأموال داخل المنظمة. يستخدم هذا الحساب لإرسال الأموال إلى أي حسابات فرعية لـ ZBA كما هو مطلوب. غالبًا ما يكون للحساب الرئيسي فوائد أخرى على الحسابات الفرعية. هذا يمكن أن يشمل شيء بسيط مثل ارتفاع سعر الفائدة. بحكم طبيعتها ، فإن الحساب الرئيسي ليس حساب فحص بل سفينة أخرى أكثر ربحية.
الماخذ الرئيسية
- حساب الرصيد الصفري (ZBA) هو حساب يحتفظ فيه برصيد صفر عن طريق تحويل الأموال من حساب رئيسي. قد يكون لدى أي منظمة عدة حسابات برصيد صفري. تستخدم ZBA من قبل الشركات لإزالة الأرصدة الزائدة في حسابات منفصلة والمحافظة عليها سيطرة أكبر على المدفوعات.
