شطب نفقات بدء مشروعك التجاري

هناك عدة طرق لخصم مصروفات العمل من إيرادات أعمالك الصغيرة لتخفيض فاتورتك الضريبية. يمكن أن تقلل بعض الخصومات التجارية من إيراداتك مقابل الدولار في معظم الحالات. يمكنك أيضًا خصم بعض النفقات المتكبدة أثناء مرحلة بدء نشاطك التجاري ، لكن القواعد ليست واضحة مثل تلك الخاصة بخصم نفقات العمل أثناء تشغيل عملك. لفهم كيفية عمل استقطاعات بدء الأعمال التجارية ، تحتاج إلى معرفة المصروفات القابلة للخصم وكيف يمكن خصمها على النماذج الضريبية الخاصة بك.

خصومات بدء الأعمال التجارية المسموح بها

تسمح خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) بخصومات ضريبية معينة في ثلاث فئات محددة من تكاليف بدء الأعمال:

1. إنشاء الأعمال التجارية ، أو تكلفة التحقيق في إنشاء تجارة أو نشاط تجاري نشط ، بما في ذلك دراسات الجدوى ، وتكلفة تحليل السوق والمنتج ، ومسح المنافسة ، وفحص عرض العمالة ، والسفر لاختيار الموقع ، والتكاليف الأخرى المرتبطة بإنشاء أعمال جديدة. بدء العمل التجاري ، أو أي تكاليف مرتبطة بتشغيل عملك ، بما في ذلك تعيين الموظفين وتعيينهم وتدريبهم ، والنفقات المتعلقة بتأمين الموردين ، والإعلانات ، والرسوم المهنية. لا يتم تضمين تكاليف شراء المعدات ، حيث يتم استهلاكها بموجب قواعد خصم الأعمال العادية. يمكن تضمين تكاليف تنظيم الأعمال أو تكاليف إنشاء عملك ككيان قانوني ، مثل شركة أو شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) أو شراكة. وتشمل هذه التكاليف الدولة والرسوم القانونية ، ورسوم المدير ، والرسوم المحاسبية ، والمصروفات لإجراء أي اجتماعات تنظيمية.

كيف تأخذ خصومات بدء الأعمال التجارية

تقتصر نفقات الأعمال المتكبدة خلال مرحلة بدء التشغيل على خصم بقيمة 5000 دولار في السنة الأولى. إذا تجاوزت نفقات بدء التشغيل 50000 دولار ، فسيتم خصم خصم السنة الأولى بمبلغ يزيد على 50000 دولار. على سبيل المثال ، إذا بلغ إجمالي نفقات بدء التشغيل الخاص بك 53000 دولار ، فسيتم خصم خصم السنة الأولى من 3000 دولار إلى 2000 دولار. إذا كانت نفقاتك تتجاوز 55000 دولار ، فستخسر الخصم بالكامل. بدءًا من السنة الثانية للتشغيل ، يمكنك بعد ذلك إطفاء المصروفات المتبقية وخصمها على أقساط متساوية على مدار 15 عامًا.

المطالبة بالخصم على النماذج الضريبية الخاصة بك

متى يجب عليك المطالبة بالخصم؟

يمكن المطالبة بخصم بدء الأعمال في السنة الضريبية التي أصبحت الشركة نشطة فيها. ومع ذلك ، إذا كنت تتوقع إظهار خسارة للسنوات القليلة الأولى ، ففكر في استهلاك الخصومات لتعويض الأرباح في السنوات اللاحقة. قد يتطلب هذا تقديم نموذج مصلحة الضرائب 4562 في السنة الأولى من عملك. يمكنك الاختيار من بين جداول زمنية مختلفة للإطفاء ، ولكن بمجرد تحديدها ، لا يمكنك تغييرها. استشر مستشارك الضريبي قبل اتخاذ هذا القرار.

ماذا لو لم تبدأ العمل؟

إذا قررت ، بعد إنفاق أموالك لإنشاء شركة ، عكس ذلك ، فإن النفقات التي تكبدتها للتحقيق في ذلك ستعتبر تكاليف شخصية ، وهي غير قابلة للخصم. ومع ذلك ، فإن جميع النفقات المتكبدة في محاولتك لبدء عمل تجاري يمكن أن تندرج تحت فئة النفقات الرأسمالية ، والتي يمكن المطالبة بها كخسارة رأسمالية.

إن شطب نفقات بدء الأعمال التجارية ليس واضحًا تمامًا مثل خصم نفقات الأعمال بمجرد بدء عملك. التشاور مع مستشار الضرائب الذي يتخصص في فرض الضرائب على الشركات الصغيرة في حين أن عملك لا يزال في مرحلة بدء التشغيل.