جدول المحتويات
- خطط ERISA المؤهلة
- بند مكافحة الاغتراب
- عندما خطط ERISA عرضة للخطر
- خطط غير ERISA
- الخط السفلي
يفترض الكثيرون أن صناديق التقاعد الخاصة بهم محمية من الدائنين ، ولكن هذا ليس هو الحال بالضرورة وفقًا لنوع حساب التقاعد لديك - والدولة التي تعيش فيها. والخبر السار هو أن العديد من الخطط التي يرعاها صاحب العمل تتمتع بشكل عام بأفضل حماية. إذا كنت قلقًا من احتمال اتصال الدائنين ، فإليك ما تحتاج إلى معرفته.
الماخذ الرئيسية
- تقع معظم خطط التقاعد التي يرعاها صاحب العمل ، مثل 401 (k) ، ضمن إرشادات ERISA وهي محمية من الدائنين. لا توجد خطط ERISA ، مثل الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي ، وخطط المعاشات التقاعدية للموظفين المبسطة (SEPs) ، و 403 (ب) الخطط ، ليس لديك نفس المستوى من حماية الدائنين. ومع ذلك ، فإن حسابات البريد الإلكتروني محمية بموجب قانون منفصل ، ولكن فقط إذا قمت بالإفلاس.
تقدم خطط ERISA المؤهلة أفضل حماية
بشكل عام ، فإن حسابات التقاعد المؤهلة بموجب قانون تأمين دخل التقاعد للموظف (ERISA) محمية من الدائنين وإجراءات الإفلاس والقضايا المدنية. لتكون مؤهلاً لدى ERISA ، يجب وضع خطة التقاعد وصيانتها بواسطة صاحب العمل (و / أو منظمة موظف منفصلة) والامتثال للقواعد الفيدرالية فيما يتعلق بالتقارير المقدمة للمشاركين في الخطة والتمويل والاستحقاق. تشمل الأنواع الشائعة من حسابات ERISA خطط 401 (k) ، وخطط التعويض المؤجلة ، والمعاشات التقاعدية ، وخطط المشاركة في الأرباح.
بالإضافة إلى الخطط التي يرعاها صاحب العمل ، قد تغطي ERISA خطط استحقاقات الرعاية الصحية للموظفين. تشمل الخطط الشائعة المغطاة بـ ERISA الخطط الطبية أو الجراحية أو منظمة صيانة المستشفيات أو الصحة (HMO) وحسابات التعويض الصحي (HRAs) وحسابات الإنفاق الصحي المرنة (FSA) وخطط طب الأسنان والرؤية وخطط الأدوية الموصوفة والتأمين ضد العجز والتأمين على الحياة و و 419 (و) (6) و 419 (هـ) خطط استحقاقات الرعاية الاجتماعية. عادة ما يتم الاحتفاظ بالموجودات في هذه الخطط من قبل وصي مستقل ، وكما هو الحال مع العديد من الخطط التي يرعاها صاحب العمل ، يتم إعفاؤها من الاستيلاء عليها من قبل أي دائنين.
حتى صناديق التقاعد في خطط ERISA قد لا تكون آمنة من الزوج السابق أو مصلحة الضرائب.
قوة شرط مكافحة الاغتراب
من الميزات المهمة للخطة المؤهلة من ERISA - مثل 401 (k) - بند مكافحة الاغتراب ، والذي ينص على أن الأموال المودعة في خطة التقاعد المؤهلة يحتفظ بها مسؤول الخطة لصالح المشاركين في الخطة ، والمشاركين لا يمكن بيعها أو نقلها أو التخلي عنها بحرية.
ينص البند أيضًا على أنه لا يمكن استبعاد حقوقك في المزايا ، مما يمنع الدائنين فعليًا من الحصول على الأصول في خطتك. الأموال ليست ملكًا لك قانونًا حتى تقوم بسحبها كدخل أثناء التقاعد ، لذلك لا يمكن استخدامها لسداد الديون الشخصية.
عندما خطط ERISA عرضة للخطر
قد تكون الخطط المؤهلة لـ ERISA معرضة للخطر في ظل ظروف معينة ويمكن أن يتم الاستيلاء عليها من خلال:
- زوجتك السابقة ، بموجب أمر علاقات داخلية مؤهلة (QDRO) ، إلى حد مصلحة زوجتك السابقة في المزايا كأصل الزوجية أو كجزء من دعم الطفل دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) ، لديون ضريبة الدخل الفيدرالية الحكومة الفيدرالية ، لغرامات وعقوبات جنائيةأحكام مدنية أو جنائية ، في حالات ارتكابك مخالفات ضد الخطة
الخطط غير ERISA ليست محمية دائمًا
لا توفر الخطط غير المؤهلة من قبل ERISA نفس المستوى من الحماية عندما يتعلق الأمر بالدائنين والإفلاس والدعاوى القضائية. تتضمن الأنواع الشائعة من حسابات التقاعد غير ERISA حسابات التقاعد الفردية (IRAs) ، سواء التقليدية و Roth ، خطط معاشات الموظفين المبسطة (SEPs) ، SIMA IRAs ، خطط Keogh ، خطط 403 (b) ، الخطط الحكومية ، خطط الكنيسة ، والخطط التي لا تستفيد الموظفين (خطط صاحب العمل فقط).
على الرغم من أن IRAs غير مؤهلين من قبل ERISA ، فإن الأموال محمية بموجب قانون منفصل - قانون منع إساءة استخدام الإفلاس وحماية المستهلك لعام 2005 - ولكن فقط إذا قمت بتقديم ملف للإفلاس.
وفقًا للحالة التي تعيش فيها ، قد يكون أو لا يكون IRA وخططك الأخرى غير ERISA محمية من الدائنين. تحمي بعض الولايات الجيش الجمهوري الايرلندي في جميع الحالات تقريبًا ، على سبيل المثال ، بينما تقدم دول أخرى حماية محدودة فقط. إذا كنت تتعرض لخطر قيام الدائنين بمتابعتك ، فتحدث إلى محامٍ محلي يتفهم الفروق الدقيقة في ولايتك. يمكن أن تكون القوانين معقدة.
الخط السفلي
تعتمد القيمة النهائية لحساب التقاعد الخاص بك على العديد من العوامل ، بما في ذلك مقدار التوفير الذي توفره كل عام ، والأفق الزمني الخاص بك ، وأداء الاستثمارات. ومع ذلك ، هناك شيء آخر يمكن أن يقوض صناديق التقاعد الخاصة بك: الدائنين. في حين أن العديد من حسابات التقاعد التي يرعاها صاحب العمل - بما في ذلك معظم 401 (ك) - محمية ضد الدائنين ، فإن هذا ليس هو الحال دائمًا. إذا كانت لديك أسئلة حول خطتك وعما إذا كانت مؤهلة من ERISA أم لا ، فتحدث إلى مسؤولها.
