جدول المحتويات
- انسحاب المشقة
- تغييرات قانون الموازنة بين الحزبين
- اختبارات سحب المشقة
- دور صاحب العمل
- دفع الفواتير الطبية
- العيش مع الإعاقة
- الرئيسية / الرسوم الدراسية
- SEPPs عند مغادرة صاحب العمل
- ماذا تنسحب
- فصل الخدمة
- خيار آخر: قرض 401 (ك)
- الخط السفلي
يعتمد الكثير من العمال على 401 (ك) لحصة الأسد من مدخرات التقاعد الخاصة بهم. لهذا السبب لا ينبغي أن تكون هذه الخطط التي يرعاها صاحب العمل هي المكان الأول الذي تذهب إليه إذا كنت بحاجة إلى إنفاق نفقات كبيرة أو كنت تواجه مشكلة في مواكبة فواتيرك.
ولكن إذا تم استنفاد خيارات أفضل - على سبيل المثال ، صندوق الطوارئ أو الاستثمارات الخارجية - الاستفادة من 401 (ك) في وقت مبكر قد يكون من المفيد النظر فيها.
الماخذ الرئيسية
- أصدر قانون موازنة الحزبين الجمهوري والديمقراطي الذي صدر في يناير 2018 قواعد جديدة تسهّل سحب مبلغ أكبر كانسحاب مشقة من خطة 401 (ك) أو 403 (ب). بينما يضع مصلحة الضرائب إرشادات عامة وأحكام في كل فرد 401 (ك) خطة تحدد ما إذا كان مسموحًا بسحوبات المشقة والظروف المحددة. ليس انسحاب المشقة 401 (ك) مماثلاً لقرض 401 (ك). قد تضطر إلى دفع غرامة بنسبة 10٪ إذا كنت تستخدم المال للشراء من منزل جديد ، ونفقات التعليم ، ومنع الرهن ، ونفقات الدفن. الجانب السلبي الكبير لسحوبات المشقة هو أنه لا يمكنك إعادة الأموال إلى خطتك.
كيف 401 (ك) انسحاب المشقة العمل
سحب المشقة هو إزالة الطوارئ للأموال من خطة التقاعد ، سعى ردا على ما يصف مصلحة الضرائب "حاجة مالية فورية وثقيلة". الأمر متروك فعليًا لمسؤول الخطة الفردية سواء كان ذلك للسماح بإجراء عمليات السحب هذه أم لا. يقوم معظم أصحاب العمل الرئيسيين - وليس جميعهم - بهذا ، شريطة أن يستوفي الموظفون إرشادات محددة ، وأن يقدموا أدلة على الصعوبات التي يواجهونها.
وفقًا لقواعد مصلحة الضرائب ، يتيح لك سحب المشقة سحب الأموال من الحساب دون دفع غرامة السحب المبكرة المعتادة البالغة 10٪ والتي يتم فرضها على الأفراد الذين تقل أعمارهم عن 59 عامًا. يلخص الجدول أدناه وقت مدينتك بعقوبة وعندما لا تفعل ذلك.
|
نوع الانسحاب |
10 ٪ عقوبة؟ |
|---|---|
|
النفقات الطبية |
لا (إذا تجاوزت النفقات 7.5 ٪ من AGI) |
|
العجز الدائم |
لا |
|
مدفوعات دورية متساوية كبيرة (SEPP) |
لا |
|
فصل الخدمة |
لا |
|
شراء الإقامة الرئيسية |
نعم |
|
الرسوم الدراسية والنفقات التعليمية |
نعم |
|
منع الإخلاء أو الرهن |
نعم |
|
مصاريف الدفن أو الجنازة |
نعم |
سحب المشقة 401 (ك) ليس هو نفسه قرض 401 (ك) ، مانع لك. هناك عدد من الاختلافات ، وأبرزها هو أن عمليات سحب المشقة لا تسمح بسداد الأموال إلى الحساب. ومع ذلك ، ستتمكن من الاستمرار في المساهمة بأموال جديدة في الحساب.
تغييرات قانون الموازنة بين الحزبين
بالنسبة إلى إمكانية الوصول ، فهناك بعض الأخبار الجيدة: أصدر قانون الميزانية من الحزبين الجمهوري والديمقراطي الذي صدر في يناير 2018 قواعد جديدة من شأنها أن تجعل من السهل سحب مبلغ أكبر باعتباره انسحابًا مشاقًا من خطة 401 (ك) أو 403 (ب).
- تنص القاعدة القديمة ، التي تم تقاعدها في عام 2019 ، على أنه يمكنك فقط سحب مساهماتك المؤجلة من المرتب - المبالغ التي حجبتها عن راتبك - من خطتك عند سحب المشقة. والقاعدة التي تنص على أنه لا يمكنك تقديم مساهمات جديدة انتهت خطتك للأشهر الستة التالية أيضًا في عام 2019. مع القواعد الجديدة ، يمكنك الاستمرار في المساهمة في الخطة وأن تكون قادرًا أيضًا على تلقي اشتراكات متطابقة مع صاحب العمل.
تغيير إضافي لعام 2019 هو أنك لن تكون مطالبًا بأخذ قرض خطة قبل أن تصبح مؤهلاً لتوزيع صعوبات. ومع ذلك ، سواء كان مسموحًا لك أو لا يسمح لك بتوزيع مشقة ، فهو قرار لا يزال مع صاحب العمل. قد يحد صاحب العمل أيضًا من استخدامات هذه التوزيعات ، مثل التكاليف الطبية أو الجنازة ، وكذلك طلب الوثائق.
على الرغم من أن سحب المشقة يتجنب غالبًا عقوبة قدرها 10٪ ، إلا أنه لا يزال يتحمل ضرائب الدخل على المبلغ الذي سحبه.
6 اختبارات لسحب 401 (ك) المشقة
الاختبارات الستة لسحب المشقة لم تتغير مع القانون الجديد. يجوز سحب المشقة بسبب الحاجة المالية الشديدة مما يلي:
- الرعاية الطبية أو التكاليف الطبيةشراء محل إقامة رئيسيمرحلة ما بعد التعليم الثانوي ، ومنع الرهن من السكن الرئيسي أو الطرد ، مصاريف الجنازة أو الدفن ، والإصلاحات إلى مقر إقامة رئيسي بسبب فقدان الإصابات التي كان يمكن خصمها من الضرائب بموجب المادة 165 من قانون الإيرادات الداخلية
في الفترة من 2018 إلى 2025 ، أعلن قانون التخفيضات الضريبية وفرص العمل أن هذه الخسائر ليست معفاة من الضرائب إلا في مناطق الكوارث الفيدرالية المحددة. تجدر الإشارة إلى أن قانون التخفيضات الضريبية وفرص العمل خفضت أيضًا الحد الأدنى للأفراد الذين يقتطعون المصاريف الطبية إلى أولئك الذين يتجاوزون 7.5٪ من إجمالي الدخل المعدل (AGI) لعامي 2017 و 2018. ومع ذلك ، ارتفع هذا الحد إلى 10٪ من AGI ، ابتداء من السنة الضريبية 2019.
دور صاحب العمل
يتم تحديد الشروط التي يمكن بموجبها إجراء عمليات سحب المشقة من خطة 401 (ك) وفقًا للأحكام الواردة في وثيقة الخطة - وفقًا لما ينتخبه صاحب العمل. تحدث إلى أحد ممثلي الموارد البشرية في مكان عملك لمعرفة تفاصيل الخطة.
قد ترغب في أن تطلب من مسؤول الخطة أو صاحب العمل الحصول على نسخة من اتفاقية وصف الخطة الموجزة (SPD). ستتضمن SPD معلومات حول متى وتحت أي ظروف يمكن إجراء عمليات السحب من حساب 401 (k) الخاص بك. يمكنك أيضًا طلب الحصول على شرح كتابي.
دفع الفواتير الطبية
يمكن للمشاركين في الخطة الاستفادة من رصيدهم 401 (ك) لدفع النفقات الطبية التي لا يغطيها تأمينهم الصحي. إذا تجاوزت الفواتير غير المسددة 7.5٪ من إجمالي دخل الفرد المعدل (AGI) ، يتم إلغاء عقوبة الضريبة البالغة 10٪.
لتجنب الرسوم ، يجب أن يتم سحب المشقة في نفس العام الذي تلقى فيه المريض علاجًا طبيًا. مرة أخرى ، في عام 2019 ، لن يقتصر المبلغ الذي يمكنك الحصول عليه على مساهماتك الانتخابية ، ناقصًا أي مبلغ توزيعات سابقة.
العيش مع الإعاقة
ضع في اعتبارك أنه إذا كنت معاقًا دائمًا ، فقد تحتاج إلى 401 (ك) أكثر من معظم المستثمرين. لذلك ، يجب أن يكون النقر على حسابك هو الملاذ الأخير ، حتى إذا فقدت القدرة على العمل.
عقوبات على المنزل والسحب الدراسية
بموجب قانون الضرائب الأمريكي ، هناك العديد من السيناريوهات الأخرى التي يكون فيها صاحب العمل له الحق ، ولكن ليس التزامًا ، في السماح بسحوبات المشقة. وتشمل هذه شراء سكن رئيسي ، ودفع الرسوم التعليمية وغيرها من النفقات التعليمية ، ومنع الإخلاء أو الرهن ، وتكاليف الجنازة.
ومع ذلك ، في كل حالة من هذه المواقف ، حتى إذا سمح صاحب العمل بالسحب ، فإن المشارك 401 (ك) الذي لم يبلغ من العمر 59 عامًا سيكون عالقًا بنسبة 10٪ من الضريبة علاوة على دفع الضرائب العادية على أي دخل. عمومًا ، ستحتاج إلى استنفاد جميع الخيارات الأخرى قبل اتخاذ هذا النوع من الضربات.
يقول دومينيك هندرسون ، الأب ، مالك دي جي إتش كابيتال مانجمنت ، LLC ، وهي شركة استشارية للاستثمار مسجلة في سيدار هيل ، تكساس: "في حالة التعليم ، يمكن أن تكون قروض الطلاب خيارًا أفضل ، خاصة إذا كانت مدعومة".
SEPPs عند مغادرة صاحب العمل
إذا تركت صاحب العمل ، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية تسمح لك بالحصول على "مدفوعات دورية متساوية إلى حد كبير (SEPPs)" بدون أي عقوبة - على الرغم من أنها من الناحية الفنية ليست توزيعات صعبة. أحد التحذيرات المهمة هو أنك تجري عمليات السحب هذه لمدة خمس سنوات على الأقل أو حتى تصل إلى 59 درجة ، أيهما أطول. هذا يعني أنه إذا بدأت في تلقي المدفوعات عن عمر يناهز 58 عامًا ، فيجب أن تستمر في ذلك حتى تصل إلى 63 عامًا.
على هذا النحو ، هذه ليست استراتيجية مثالية لتلبية حاجة مالية قصيرة الأجل. إذا قمت بإلغاء المدفوعات قبل خمس سنوات ، فستكون جميع العقوبات التي تم التنازل عنها مسبقًا مستحقة على مصلحة الضرائب.
حساب المبلغ المسحوب
هناك ثلاث طرق مختلفة يمكنك اختيارها لحساب قيمة عمليات السحب الخاصة بك:
- الإطفاء الثابت ، جدول زمني ثابت للدفعإلغاء ثابت ، مبلغ على أساس الأقساط أو متوسط العمر المتوقع للتوزيع الأدنى المطلوب (RMD) ، استنادًا إلى القيمة السوقية العادلة للحساب
يمكن أن يساعدك مستشار مالي موثوق في تحديد الطريقة الأنسب لاحتياجاتك. بغض النظر عن الطريقة التي تستخدمها ، فأنت مسؤول عن دفع الضرائب على أي دخل ، سواء الفائدة أو المكاسب الرأسمالية ، في سنة السحب.
فصل الخدمة
أولئك الذين تقاعدوا أو فقدوا وظائفهم في السنة التي بلغوا فيها 55 عامًا أو في وقت لاحق لديهم طريقة أخرى لسحب الأموال من الخطة التي يرعاها صاحب العمل. بموجب بند يُعرف باسم "فصل الخدمة" ، يمكنك أن توزع مبكراً دون أن تقلق بشأن عقوبة. ومع ذلك ، كما هو الحال مع عمليات السحب الأخرى ، يجب عليك التأكد من أنه يمكنك دفع ضرائب الدخل.
بالطبع ، إذا كان لديك إصدار Roth من 401 (k) ، فلن تكون مدينًا للضرائب لأنك ساهمت في الخطة باستخدام دولار بعد خصم الضرائب.
خيار آخر: قرض 401 (ك)
إذا كان صاحب العمل يقدم 401 (ك) القروض - والتي تختلف عن السحوبات المشقة - قد يكون الاقتراض من الأصول الخاصة بك وسيلة أفضل للذهاب. بموجب إرشادات قرض 401 (ك) من مصلحة الضرائب ، يمكن للمدخرين الحصول على ما يصل إلى 50 ٪ من رصيدهم المكتسب ، أو ما يصل إلى 50000 دولار (أيهما أقل). إحدى مزايا القرض هي أن المشارك في الخطة لا يُجبر على دفع ضرائب الدخل عليه في نفس السنة ، ولا يتحمل عقوبة السحب المبكرة.
ومع ذلك ، عليك أن تدرك أنه يتعين عليك سداد القرض ، إلى جانب الفائدة ، في غضون خمس سنوات (تأكد من عدم استنفاد صندوق التقاعد الخاص بك). إذا طرقت أنت وصاحب العمل جزء منه ، فلديك حتى تشرين الأول (أكتوبر) من العام التالي - الموعد النهائي (مع التمديد) لتقديم الإقرارات الضريبية - لسداد القرض.
الخط السفلي
إذا كان الموظفون بحاجة ماسة إلى استخدام مدخراتهم التقاعدية قبل سن 59 ، فإن قروض 401 (ك) هي عادةً الطريقة الأولى للمتابعة. لكن إذا لم يكن الاقتراض خيارًا - ولا تسمح كل خطة بذلك - فقد يكون السحب على المشقة احتمالًا لأولئك الذين يفهمون المضامين. الجانب السلبي الكبير هو أنه لا يمكنك دفع الأموال المسحوبة مرة أخرى إلى خطتك ، والتي يمكن أن تضر بشكل دائم مدخرات التقاعد الخاصة بك. على هذا النحو ، ينبغي أن يتم الانسحاب من المشقة فقط كملاذ أخير.
فحص خطة مكان عملك ، وتحيط علما بالمواقف التي ستفرض عليها عقوبة بنسبة 10 ٪ والتي لن تفعل ذلك. قد يحدث هذا فرقًا بين طريقة ذكية للحصول على النقد أو ضربة تحطيم لبيضة عش التقاعد الخاصة بك.
مقارنة حسابات الاستثمار × العروض التي تظهر في هذا الجدول هي من شراكات تحصل منها Investopedia على تعويض. اسم المزود الوصفمقالات ذات صلة
401K
أفضل الطرق لاستخدام 401 (ك) دون عقوبة
401K
كيفية سحب الأموال من 401 (ك) الخاص بك في وقت مبكر
401K
كيفية جعل 401 (ك) المشقة الانسحاب
401K
هل يمكنني استخدام My 401 (K) لشراء منزل؟
401K
سحب المشقة مقابل القرض 401 (ك): ما الفرق؟
401K
هل يمكنني استخدام 401 (k) لتسديد قروضي الكلية؟
روابط الشركاءالشروط ذات الصلة
ما هو انسحاب المشقة؟ قد يُسمح بهذا السحب الطارئ من خطة التقاعد لتلبية الاحتياجات الاستثنائية ، ولكنه يخضع غالبًا للضرائب أو لعقوبات الحساب. المزيد التوزيع السابق لأوانه: التوزيع السابق لأوانه هو توزيع مأخوذ من الجيش الجمهوري الايرلندي أو الخطة المؤهلة أو الأقساط المؤجلة من الضرائب التي يتم دفعها للمستفيد الذي يقل عمره عن 59.5. ما هو الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي؟ يسمح الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي (حساب التقاعد الفردي) للأفراد بتوجيه دخل ما قبل الضريبة نحو الاستثمارات التي يمكن أن تزيد الضرائب المؤجلة. أكثر ما هي خطة 401 (ك)؟ خطة 401 (ك) هي حساب تقاعد ذي مساهمة محددة ، ومخصص للضرائب ، وقد تمت تسميته لقسم من قانون الإيرادات الداخلية. تعرف على كيفية عملها ، بما في ذلك عندما تحتاج إلى تغيير الوظائف. more تعريف السحب أثناء الخدمة يُسمح بالسحب أثناء الخدمة بموجب بعض خطط التقاعد بينما لا يزال الموظف يعمل لدى صاحب العمل الذي يرعى الخطة. المزيد The Complete Guide to Roth IRA A Roth IRA هو حساب توفير تقاعد يتيح لك سحب أموالك بدون ضريبة. تعرّف على السبب في أن Roth IRA قد يكون خيارًا أفضل من IRA التقليدي لبعض المدخرين على التقاعد. أكثر