نصيحة التمويل الشخصي الأساسية الأكثر شيوعًا التي يحصل عليها أي شخص هي: الحد الأقصى لمساهماتك في 401 (ك). لكن ماذا يعني هذا؟ كم يبلغ الحد الأقصى ، وماذا تفعل إذا تجاوزته؟ (نعم ، يمكنك تجاوزه.)
بالنسبة لعام 2020 ، زادت دائرة الإيرادات الداخلية الحد الأقصى المسموح به للمساهمة إلى 19500 دولار في السنة (19000 دولار لعام 2019). المبلغ الإجمالي الذي ساهم به صاحب العمل والموظف هو 57000 دولار لعام 2020 (56000 دولار لعام 2019). إذا كان عمرك أكثر من 50 عامًا ، فيمكنك تقديم اشتراكات اللحاق بالركب بمبلغ إضافي قدره 6500 دولار سنويًا (6000 دولار لعام 2019). تحقق مع قسم الموارد البشرية لديك لتحديد نوع الوتيرة التي تعمل بها.
15 أبريل هو التاريخ المحدد بشكل عام ، ولكن في سنوات مثل 2018 التي تكون فيها الضرائب مستحقة في وقت لاحق قليلاً بسبب الإجازات أو عطلات نهاية الأسبوع ، قد يتم دفع هذا الموعد النهائي ، لذلك استشر خبيرًا في الضرائب للتأكد.
ماذا أفعل
يجب إعادة مبلغ التأجيل الزائد إليك بحلول 15 أبريل. على سبيل المثال ، إذا حدث التأجيل الزائد في السنة الحالية ، فيجب تصحيحه - أي ، إزالته من الحساب - بحلول 15 أبريل من العام التالي. يجب أن يشمل هذا المبلغ الأرباح المستحقة على المبلغ الزائد أثناء وجوده في حسابك. يجب عليك إضافة الأرباح إلى دخلك الخاضع للضريبة للسنة ، حيث يتم توزيع المبلغ الزائد من 401 (ك).
بالإضافة إلى ذلك ، إذا تم تأجيل المبلغ الزائد على أساس ما قبل الضريبة ، يجب على صاحب العمل تعديل نموذج W-2 لإظهار المبلغ المرتجع كأجور.
على سبيل المثال ، افترض أن تأجيلك الزائد قد حدث هذا العام ، وقمت بتقديم إشعار في الوقت المناسب إلى مسؤول خطتك. إذا تم تقديم مساهماتك على أساس ما قبل الضريبة ، يجب على صاحب العمل تعديل W-2 لهذا العام لإظهار مبلغ التأجيل الزائد كأجور خاضعة للضريبة (في الإطار 1).
المبلغ الزائد
إذا تم إرجاع المساهمة الزائدة إليك ، فيجب إضافة أي أرباح مدرجة في المبلغ المرتجع لك إلى دخلك الخاضع للضريبة في الإقرار الضريبي الخاص بك لتلك السنة. إذا تم إرجاع المساهمة الزائدة إليك هذا العام ، على سبيل المثال ، فيجب إضافة أي أرباح مدرجة في المبلغ المرتجع لك إلى دخلك الخاضع للضريبة عند الإقرار الضريبي الذي تقوم بتقديمه في الربيع المقبل.
إذا لم يتم إرجاع المبلغ الزائد إليك بحلول 15 أبريل ، فيمكنك دفع ضرائب على المبلغ مرتين - في السنة التي حدثت فيها الزيادة ، وفي السنة أعيدها إليك.
