لا يُعد أخذ قرض مقابل بوليصة التأمين على الحياة دخلًا خاضعًا للضريبة ، وفقًا لمصلحة الضرائب. ومع ذلك ، إذا قمت بتسليم سياستك أو انقضت سياستك ، يصبح القرض حدثًا خاضعًا للضريبة ؛ يتم إخطار مصلحة الضرائب ، وعليك أن تدفع ضريبة على القرض بالإضافة إلى الفائدة بمعدل ضريبة الدخل العادية.
الماخذ الرئيسية
- لا يكون قرض بوليصة التأمين على الحياة خاضعًا للضريبة على أنه دخل ، طالما أنه لا يتجاوز المبلغ المدفوع بأقساط عن هذه السياسة. إذا قمت بتسليم سياستك أو انقضت سياستك ، فإن القرض (بالإضافة إلى الفائدة) يعتبر دخلًا خاضعًا للضريبة بواسطة مصلحة الضرائب ، في معدل الدخل العادي الخاص بك. في حين أن سداد القرض ليس إلزاميا ، سيتم خصم أي ديون مستحقة على وفاة المؤمن عليه من دفع السياسة للمستفيدين.
ما مقدار قرض السياسة الخاضع للضريبة؟
الأموال التي تقترضها غير خاضعة للضريبة طالما أنها تساوي أو تقل عن مجموع أقساط التأمين التي دفعتها.
يساوي المبلغ الخاضع للضريبة مبلغ المكسب المحقق ، وهو أي مبلغ استلمته من القيمة النقدية لسياستك مطروحًا منه صافي تكلفة الأقساط ، أو إجمالي الأقساط المدفوعة مطروحًا منها التوزيعات المستلمة. على سبيل المثال ، لنفترض أن لديك بوليصة تأمين على الحياة بقيمة نقدية قدرها 400000 دولار. لقد دفعت أقساط قدرها 100000 دولار ولكن لديك رصيد بقيمة 300000 دولار على قرض سياسة مستحق وبدون توزيعات. إذا انهارت سياستك ، فإن المبلغ الذي يتعين عليك المطالبة به كدخل على ضرائبك هو 200000 دولار.
قد يصبح هذا مشكلة بالنسبة لبعض الأشخاص ، خاصةً إذا لم يتم سداد مدفوعات الفائدة الخاصة بهم ، ولكن من خلال الأرباح أو من خلال القيمة النقدية للسياسة. مدفوعات الفائدة خارج الجيب ليست معفاة من الضرائب ، لذلك يتم دفع الضرائب بالفعل على هذا المبلغ.
لكن غالبًا ما لا تغطي مدفوعات الفائدة التي يتم إجراؤها من الجيب كامل مبلغ الفائدة المستحق ، مما يؤدي إلى إضافة الفائدة المركبة إلى المبلغ الرئيسي. إذا كان القرض الخاص بك يجلس بلا فوائد ولم يحصل على فوائد لعقود من الزمن مع دفع الحد الأدنى من الفوائد عند حدوث حدث خاضع للضريبة ، فقد ينتهي بك الأمر إلى فرض ضرائب على رصيد أكبر بكثير مما اقترضته في الأصل.
اعتبارات أخرى لقروض السياسة
الحصول على قرض سياسة عادة ما تكون سريعة وسهلة. ليس عليك أن تمر بعملية الموافقة ، لأنك تقترض مقابل أصولك الخاصة. يمكنك استخدام الأموال بأي طريقة تريدها. أخيرًا ، ليس لديك جدول سداد أو تاريخ سداد. في الواقع ، لا يتعين عليك سدادها على الإطلاق.
ومع ذلك ، إذا لم يتم سداد القرض قبل وفاة الشخص المؤمن عليه ، فستقوم شركة التأمين بتخفيض القيمة الاسمية لوثيقة التأمين بما لا يزال مستحقًا عند دفع تعويض الوفاة. إذا قمت بسداد القرض بالكامل أو جزء منه ، فإن خياراتك تشمل الدفعات الدورية للأصل مع مدفوعات سنوية للفائدة أو دفع الفائدة السنوية فقط أو خصم الفائدة من القيمة النقدية. يمكن أن تصل معدلات الفائدة إلى 7٪ أو 8٪.
إذا لم يتم سداد قرض سياسة ، يمكن أن تقلل الفائدة بشكل كبير من فوائد الوفاة ، مما قد يعرض السياسة لخطر عدم تقديم أي أموال للمستفيدين. على هذا النحو ، يكون من الذكي سداد مدفوعات الفوائد على الأقل ، وبالتالي فإن قرض السياسة لا ينمو.
في أسوأ السيناريوهات ، إذا زادت الفائدة المضافة من قيمة القرض بما يتجاوز القيمة النقدية للتأمين الخاص بك ، فقد تنقضي بوليصة التأمين على حياتك وتنتهيها شركة التأمين. في مثل هذه الحالة ، يعتبر رصيد قرض السياسة زائد الفائدة دخلًا خاضعًا للضريبة من قِبل مصلحة الضرائب ، وقد تكون الفاتورة كبيرة.
