الفوائد المكتسبة من جميع سندات الخزانة الأمريكية ، بما في ذلك أذون الخزانة ، معفاة من الضرائب على مستوى الدولة والمستوى المحلي ، ولكنها خاضعة للضريبة بالكامل على المستوى الاتحادي. في نهاية كل عام ، يجب إرسال مالكي أذون الخزانة إلى وزارة المالية نموذج 1099-INT. تفاصيل هذا النموذج مقدار الفائدة المكتسبة على الأوراق المالية الحكومية.
فهم أذون الخزانة (أذون الخزانة)
سندات الخزانة - التي يشار إليها في كثير من الأحيان باسم أذون الخزانة - هي التزامات ديون قصيرة الأجل مدعومة بالكامل بإيمان وائتمان حكومة الولايات المتحدة. يتم بيعها في فئات 100 دولار تصل إلى 5 ملايين دولار. مدة استحقاق T-bill كلها أقل من سنة تقويمية واحدة. مدة الاستحقاق الشائعة هي شهر واحد أو ثلاثة أشهر (13 أسبوعًا) أو ستة أشهر (26 أسبوعًا).
مثل جميع سندات الخزينة ، تعتبر أذون الخزانة استثمارات خالية من المخاطر. إن احتمال تخلف الحكومة الفيدرالية عن الوفاء بالتزامات الديون منخفض بشكل لا يصدق لأن الحكومة لديها القدرة على فرض الضرائب وطباعة النقود.
على سبيل المثال ، خلال الأزمة المالية 2007-2008 ، تدفق المستثمرون على سندات الخزانة لحماية الأصول مع تصاعد الخسائر في الأسهم وغيرها من مجالات محافظهم الاستثمارية ، في حين أن تلك التي كانت قد وضعت بالفعل موجودات في سندات الخزانة قبل الأزمة كانت إلى حد كبير.
فرض الضرائب على سندات الخزينة
حتى إذا كانت الولايات تشترط أن يتم تسجيل الفوائد المكتسبة على الأوراق المالية الحكومية كدخل ، فإن هذا الدخل لا يخضع للضريبة مطلقًا في أي شيء أقل من المستوى الاتحادي. يمكن تخفيف العبء الضريبي الفيدرالي من خلال حجب الضرائب.
يمكن لأولئك الذين يحملون أذون الخزانة حجب ما يصل إلى 50 في المئة من أرباح فوائدهم. أي نسبة تقل عن 50 في المائة مقبولة ، ويمكن تحديدها من خلال أي موقع للأوراق المالية للبيع بالتجزئة. تقوم وزارة الخزانة تلقائيًا بنقل عمليات الاستيلاء إلى مصلحة الإيرادات الداخلية في الولايات المتحدة (IRS) وتبلغ المبلغ المحتجز في نموذج 1099-INT.
