الحد الأقصى للمساهمة لروث 401 (ك) لعام 2020 هو 19500 دولار ، ارتفاعًا من 19،000 دولار في عام 2019. يجوز لأصحاب الحسابات الذين يبلغون من العمر 50 عامًا أو أكبر تقديم اشتراكات اللحاق بالركب تصل إلى 6500 دولار ، لإجمالي مساهمة سنوية محتملة تصل إلى 25،500 دولار. دفعات اللحاق بالركب هي مساهمات إضافية مسموح بها تساعد أولئك الذين يقتربون من سن التقاعد على تجميع الحساب في السنوات التي سبقت احتياجهم إلى أموال للدخل العادي.
يمكن لأصحاب العمل أيضًا تقديم مساهمات إلى Roth 401 (k) عن طريق مطابقة مساهمات الموظفين بنسبة مئوية أو دولار معين. يمكنهم أيضًا تقديم مساهمات اختيارية لا تعتمد على مساهمات الموظفين.
بالنسبة لعام 2020 ، فإن الحد الأقصى لمساهمات الموظف وصاحب العمل هو 57000 دولار أو 100 ٪ من تعويضات الموظفين ، أيهما أقل. يمكن للعمال الذين يبلغون من العمر 50 عامًا أو أكثر أن يضيفوا مساهماتهم في اللحاق بالركب البالغة 6500 دولار ليصبح المجموع 63500 دولار.
الماخذ الرئيسية
- الحد الأقصى للمساهمة Roth 401 (k) لعام 2020 هو 19500 دولار ، ولكن يمكن للأشخاص الذين تزيد أعمارهم عن 50 عامًا تقديم مساهمة في اللحاق بالركب تصل إلى 6500 دولار. يمكن أن يساهم الموظفون في الموظف Roth 401 (k) من خلال مباراة أو مساهمات اختيارية. موظف إجمالي لا يمكن أن تتجاوز مساهمات صاحب العمل 57000 دولار أو 100 ٪ من تعويضات الموظفين في عام 2020 ، أيهما أقل. وبناءً على دخلك ، يمكنك أيضًا المساهمة في Roth IRA ، التي لها حدود وقواعد منفصلة للمساهمة عن Roth 401 (ك). لا توجد ضرائب مستحقة على السحوبات من روث 401 (ك) في التقاعد ، ولكن بعد سن 72 يجب أن تأخذ الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة (RMDs).
روث 401 (ك) مقابل التقليدي 401 (ك)
على الرغم من أن حدود المساهمة هي نفسها للخطط التقليدية 401 (k) ونظيراتها من Roth ، من الناحية الفنية فإن الحساب Roth 401 (k) المعين من الناحية الفنية هو حساب منفصل ضمن 401 (k) التقليدية التي تسمح بمشاركة الدولارات بعد خصم الضرائب. يتم خصم المبلغ المنتخب من راتبك بعد تقييم الدخل ، والضمان الاجتماعي ، والضرائب الأخرى المطبقة ؛ المساهمة لا تحصل على إعفاء ضريبي في السنة التي تقوم بها.
الميزة الكبيرة لـ Roth 401 (k) هي أنه لا توجد ضريبة دخل مستحقة على هذه الأموال - أو أرباحها - عند سحبها بعد التقاعد. يعمل 401 (k) التقليدي بالطريقة المعاكسة ، حيث يقوم المدخرون بتقديم مساهماتهم على أساس الضريبة السابقة ودفع ضريبة الدخل على المبالغ المسحوبة بمجرد التقاعد. لا يفرض أي من حسابات 401 (ك) هذه قيودًا على الدخل للمشاركة.
عند توفرها ، قد يستخدم المدخرين مجموعة من Roth 401 (k) و 401 (k) التقليدية للتخطيط للتقاعد. تقسيم مساهمات التقاعد الخاصة بك بين كلا النوعين من 401 (ك) ، إذا كان لديك الخيار ، يمكن أن تساعدك على تخفيف العبء الضريبي الخاص بك في التقاعد.
إذا كان لديك حسابات متعددة روث
السؤال لأولئك الذين يرغبون أيضًا في الحصول على Roth IRA: هل تفي بحدود الدخل التي يُسمح لها بالحصول عليها؟ اعتبارًا من عام 2019 ، يبدأ التخلص التدريجي من إيرادات مساهمات Roth IRA بمبلغ 122،000 دولار للمودعين الفرديين (يرتفع إلى 124،000 دولار في عام 2020) وتنتهي الأهلية عند 137،000 دولار (لعام 2020 ، يكون الرقم 139،000 دولار). بالنسبة لأولئك المتزوجين الذين يتقدمون بطلب مشترك (والأرملة المؤهلة) في عام 2019 ، تبدأ عتبة الدخل هذه بمبلغ 193،000 دولار (ترتفع إلى 196،000 دولار في 2020) وتنتهي عند 203،000 دولار (206،000 دولار في 2020).
لدى حسابات Roth IRA حد سنوية منفصل قدره 6000 دولار لعامي 2019 و 2020 (ارتفاعًا من 5،500 دولار في عام 2018) ، مع حد إضافي قدره 1000 دولار لمساهمات اللحاق بالركب إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكثر (ليصبح المجموع 7000 دولار).
وبالتالي ، إذا كان لديك كل من خطة Roth 401 (k) و Roth IRA ، فإن الحد الأقصى لمساهمتك السنوية لجميع الحسابات في عام 2020 يبلغ مجتمعة الحد 25500 دولار (19500 دولار Roth 401 (k) + 6000 دولار Roth IRA) أو 33000 دولار إذا أنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر (19500 دولارًا من مساهمة روث 401 (ك) + مساهمة في اللحاق بالركب تصل إلى 6500 دولار + 6000 دولار من مساهمة Roth IRA + 1،000 دولار للقبول في الحساب.
قواعد إضافية
يجب تقديم مساهمات Roth 401 (k) بنهاية السنة التقويمية (الموعد النهائي لمساهمات 2020 هو 31 ديسمبر 2020). لديك المزيد من الوقت مع مساهمات Roth IRA ؛ يجب عليك إجراؤها حسب يوم الضريبة ، 15 أبريل 2021 ، حتى يتم احتسابها لعام 2020 (و 15 أبريل ، 2020 ، لعام 2019).
يجب أن تمر خمس سنوات من مساهمتك الأولى قبل أن تتمكن من الانسحاب من الإعفاء الضريبي Roth 401 (k) ، ويجب أيضًا أن تبلغ من العمر 59 عامًا. في عمر 72 ، يجب أن تأخذ الحد الأدنى من التوزيعات من Roth 401 (k) ، ولكن ليس من Roth IRA.
