ما هو بيان الإفصاح؟
بالنسبة لحسابات التقاعد ، يعد بيان الإفصاح مستندًا يشرح قواعد المعاملة المالية بلغة غير تقنية بسيطة. يجب على مسؤول خطة الجيش الجمهوري الايرلندي تقديم بيان إفصاح لمالك الجيش الجمهوري الايرلندي قبل سبعة أيام على الأقل من إنشاء الجيش الجمهوري الايرلندي أو في الوقت الذي يتم فيه إنشاء الجيش الجمهوري الايرلندي إذا تم منح مالك الجيش الجمهوري الايرلندي (IRA) سبعة أيام يمكن خلاله إلغاء / إعادة حساب IRA.
قد يشير بيان الإفصاح أيضًا إلى مستند يحدد الشروط والأحكام المحددة للقرض ، بما في ذلك سعر الفائدة وأي رسوم والمبلغ المقترض والتأمين وأي حقوق مدفوعة مقدمًا ومسؤوليات المقترض.
الماخذ الرئيسية
- بيان الإفصاح هو مستند مالي يُعطى للمشارك في معاملة تشرح المعلومات الأساسية بلغة واضحة. يجب أن توضح بيانات الإفصاح عن خطط التقاعد بوضوح من الذي يساهم في الخطة وحدود المساهمة والعقوبات والحالة الضريبية. يجب أن يكون بيان الإفصاح عن القروض. توضيح شروط القرض ، بما في ذلك معدل النسبة السنوية أو أبريل ، الرسوم والرسوم.
فهم بيانات الإفصاح
في الحالة الأولى (أعلاه) ، يجب أن يتضمن بيان الإفصاح معلومات متعلقة برسوم الجيش الجمهوري الايرلندي وقواعد توزيع الجيش الجمهوري الايرلندي والعقوبات ، ومتطلبات الأهلية لإنشاء الجيش الجمهوري الايرلندي ، والقواعد العامة للجيش الجمهوري الايرلندي. على النقيض من ذلك ، في الحالة الثانية ، يجب على المقرض إرسال هذه الوثيقة إلى المقترض قبل صرف عائدات القرض.
بيان الإفصاح وحسابات التقاعد
هناك عدة أنواع من بيانات الإفصاح لتتناسب مع أشكال مختلفة من حسابات التقاعد. تسمح حسابات IRA التقليدية للأفراد بتوجيه دخل قبل الضريبة على الاستثمارات التي يمكن أن تزيد من الضرائب المؤجلة. كبديل ، يقبل Roth IRA الاشتراكات بعد خصم الضرائب. الاستثمارات التي تنمو داخل Roth IRAs لا تخضع للضريبة عند الانسحاب. خطة 401 (ك) هي خطة مساهمة محددة (DC) حيث يساعد صاحب العمل في تقاعد موظفي الكفلاء (غالبًا بعد فترة محددة من التملك). تشتمل الأنواع الأخرى من الخطط التي يرعاها صاحب العمل على SIMPLE IRA و SEP IRA.
يجب أن توضح بيانات الإفصاح لجميع هذه الخطط بوضوح من الذي يساهم في الخطة ، وحدود المساهمة ، وإذا كانت المساهمات قبل الضريبة أو بعدها ، وإذا زادت الاستثمارات مؤجلة من الضرائب ، وعندما يكون ذلك مناسبًا لبدء عمليات السحب دون غرامة. إذا قام الفرد بسحب الأموال قبل الأوان ، يجب أن تفصح بيانات الإفصاح عن عقوبات إضافية. قد تحدد بيانات الإفصاح أيضًا أنواع خيارات الاستثمار المتاحة للمخططين المشاركين ، وأدائهم (أدوارهم) التاريخية ، والمخاطر التي تنطوي عليها ، إلى جانب مزيد من المعلومات حول كيفية تعلم المزيد.
بيان الإفصاح والقروض
في القروض العقارية وقروض الطلاب وقروض الشركات الصغيرة وقروض السيارات والقروض الشخصية ، يجب أن ترافق بيانات الإفصاح العقد. توضح هذه الشروط شروط القرض ، بما في ذلك النسبة المئوية السنوية أو معدل الفائدة السنوية ، ورسوم التمويل ، والمبلغ الكامل للتمويل ، وأية مدفوعات مقدمة ، أو غرامات مقابل الرسوم المتأخرة ، أو الضمان ، أو خيارات فترة سماح أو تأجيل القرض ، وما يحدث في حالة تقصير القرض.
