ما هي الخيارات الخاصة بك إذا كنت ترث الأقساط؟ المعاشات هي المنتجات المالية التي يتم دفعها مقدما ، ثم دفع مبلغ محدد لفترة من الوقت ، وأحيانا حتى الموت. يتم استخدامها في بعض الأحيان من قبل المتقاعدين لضمان دخل موثوق في التقاعد. يمكن ترك بعض المدفوعات السنوية للمستفيد بعد الوفاة إذا بقيت الأموال.
خيارات الزوج الباقي على قيد الحياة
ستختلف خيارات التوزيع حسب ما إذا كنت الزوج الباقي على قيد الحياة أو أي شخص آخر غير الزوج الباقي على قيد الحياة. إذا كنت الزوج الباقي على قيد الحياة ، فلديك العديد من الخيارات ، لكن الأكثر شيوعًا هو التعامل مع الأجر على أنه الأجر الخاص بك ، مع الحفاظ على جميع الخيارات التي يمتلكها المالك. يمكن هيكلة المعاشات في مجموعة متنوعة من الطرق ، لذلك ستختلف الخيارات على هيكل الأقساط المعين الذي تم التفاوض عليه مع موفر الأقساط في وقت البيع. تتضمن بعض الخيارات ما إذا كان يجب تضمين الزوج كمستفيد أم لا ، ومتى يبدأ الدفع ، ومدة استمرار تدفق الدفع.
خيارات للأشخاص الذين ليسوا الزوج الباقي على قيد الحياة
كشخص آخر غير الزوج الباقي على قيد الحياة ، سيكون لديك في الأساس ثلاثة خيارات محتملة:
أ) دفع مبلغ مقطوع
ب) دفع تعويضات كاملة على مدى السنوات الخمس المقبلة
ج) انتخب في غضون 60 يومًا للتخلص من مدى حياتك
إذا كانت دفعات الأقساط قد بدأت بالفعل ، فيجب أن تأخذ المدفوعات على الأقل بالسرعة التي أخذها المالك الأصلي. يشار إلى الفترة الزمنية التي يتم فيها تمويل الأقساط وقبل بدء الدفعات باسم مرحلة التراكم.
عندما يرث الشخص الأقساط ، تبقى المكاسب مع السياسة. وفقًا لنوع الأقساط ، يجب دفع الضريبة على المبلغ الإجمالي المستلم أو على المدفوعات الثابتة المنتظمة. يتم التعامل مع المدفوعات المستلمة من الأقساط كإيرادات عادية ، والتي قد تصل إلى 37٪ من الضريبة الهامشية وفقًا لشريحة الضرائب الخاصة بك.
بافتراض أن هذا الأقساط تم شراؤه بدولارات بعد خصم الضرائب ، فإن الدخل العادي مستحق على جميع المكاسب ولكن ليس على رأس المال. يُعتبر جزء من كل دفعة سنوية عائدًا معفيًا من الضريبة ، مما يؤدي إلى نشر الالتزام الضريبي على مدار الوقت ، ما لم تحدد دفع مبلغ إجمالي.
توزيعات المبلغ الإجمالي
التوزيع الإجمالي هو عبارة عن دفع لمرة واحدة للخطة ، بدلاً من تقسيم الدفعات إلى عدة دفعات أصغر تم إجراؤها على مدار الوقت. يمكن أن يكون لمدفوعات المبلغ الإجمالي آثار ضريبية. توفر خدمة الإيرادات الداخلية أدلة للمساعدة في فهم الآثار الضريبية المترتبة على دفعات المبلغ الإجمالي. حسب مصلحة الضرائب:
التوزيع الإجمالي هو توزيع يتم دفعه:
- بسبب وفاة أحد المشتركين في الخطة ، وبعد بلوغ المشترك سن 59 عامًا ، لأن المشارك ، إذا انفصل الموظف عن الخدمة ، أو بعد أن يصبح المشترك معاقًا ، إذا كان فردًا يعمل لحسابه الخاص ، معاقًا تمامًا ودائمًا
قد يتم تأجيل الالتزامات الضريبية عن طريق تحويل التوزيع الإجمالي إلى حساب التقاعد الفردي. وفقًا لـ مصلحة الضرائب: "يجب أن تتلقى نموذجًا 1099-R من دافع توزيع المبلغ المقطوع يوضح توزيعك الخاضع للضريبة والمبلغ المؤهل للحصول على معاملة مكاسب رأس المال. إذا لم يكن نموذجك 1099-R متاحًا لك بواسطة في 31 كانون الثاني (يناير) من العام الذي يلي سنة التوزيع ، يجب عليك الاتصال بدافع توزيع المبلغ الإجمالي."
