جدول المحتويات
- ما هو الائتمان التجاري؟
- فهم الائتمان التجاري
- محاسبة الائتمان التجاري
- اتجاهات الائتمان التجاري
- المفاهيم ذات الصلة
ما هو الائتمان التجاري؟
الائتمان التجاري عبارة عن اتفاقية بين الشركات (B2B) يمكن فيها للعميل شراء البضائع على الحساب دون الدفع نقدًا مقدمًا ، ودفع المورد في وقت لاحق مقرر. عادةً ما تمنح الشركات التي تعمل بائتمانات تجارية المشترين 30 أو 60 أو 90 يومًا للدفع ، مع تسجيل المعاملة من خلال فاتورة. يمكن اعتبار الائتمان التجاري كنوع من التمويل بنسبة 0٪ ، مما يزيد من أصول الشركة مع تأجيل الدفع مقابل قيمة محددة للسلع أو الخدمات لبعض الوقت في المستقبل ولا يتطلب دفع أية فوائد فيما يتعلق بفترة السداد.
الائتمان التجاري
فهم الائتمان التجاري
الائتمان التجاري هو ميزة للمشتري. في بعض الحالات ، قد يكون بعض المشترين قادرين على التفاوض حول شروط سداد ائتمان تجاري أطول مما يوفر ميزة أكبر. في كثير من الأحيان ، سيكون لدى البائعين معايير محددة للتأهل للائتمان التجاري.
يمكن أن يساعد الائتمان التجاري B2B الأعمال التجارية في الحصول على السلع وتصنيعها وبيعها قبل أن تضطر إلى الدفع مقابلها. يتيح ذلك للشركات الحصول على تدفق إيرادات يمكنه تغطية تكاليف البضائع المباعة بأثر رجعي. يعد Walmart أحد أكبر مستثمري الائتمان التجاري ، حيث يسعى إلى الدفع بأثر رجعي للمخزون المباع في متاجرهم. الصفقات التجارية الدولية تنطوي أيضا على شروط الائتمان التجاري. بشكل عام ، إذا تم تقديم ائتمان تجاري إلى المشتري ، فإنه يوفر دائمًا ميزة للتدفق النقدي للشركة.
يتم تحديد عدد الأيام التي يتم منح الائتمان فيها من قبل الشركة التي تسمح للائتمان ويتم الاتفاق عليها من قبل كل من الشركة التي تسمح للائتمان والشركة التي تحصل عليها. يمكن أن يكون الائتمان التجاري أيضًا وسيلة أساسية للشركات لتمويل النمو على المدى القصير. نظرًا لأن الائتمان التجاري هو شكل من أشكال الائتمان بدون فوائد ، فإنه يمكن استخدامه غالبًا لتشجيع المبيعات.
نظرًا لأن الائتمان التجاري يضع الموردين في وضع غير مؤات إلى حد ما ، فإن العديد من الموردين يستخدمون الخصومات عندما يتعلق الأمر بالائتمانات التجارية لتشجيع المدفوعات المبكرة. قد يعطي المورد خصمًا إذا كان العميل يدفع خلال عدد معين من الأيام قبل تاريخ الاستحقاق. على سبيل المثال ، خصم 2٪ إذا تم استلام الدفعة في غضون 10 أيام من إصدار رصيد لمدة 30 يومًا. يشار إلى هذا الخصم على أنه 2٪ / 10 net 30 أو ببساطة 2/10 net 30 فقط.
الماخذ الرئيسية
- الائتمان التجاري هو نوع من التمويل التجاري الذي يُسمح فيه للعميل بشراء السلع أو الخدمات ودفع المورد في موعد لاحق محدد. يمكن أن يكون الائتمان التجاري وسيلة جيدة للشركات لتحرير التدفق النقدي وتمويل النمو على المدى القصير. يمكن للائتمان التجاري أن يخلق تعقيدًا للمحاسبة المالية. وعادة ما يشجع المنظمون تمويل الائتمان التجاري عالميًا ويمكن أن يخلق فرصًا لحلول تقنية مالية جديدة.
محاسبة الائتمان التجاري
يتم حساب الاعتمادات التجارية من قبل كل من البائعين والمشترين. يمكن أن تختلف المحاسبة باستخدام الائتمانات التجارية استنادًا إلى ما إذا كانت الشركة تستخدم المحاسبة النقدية أو محاسبة الاستحقاق. محاسبة الاستحقاق مطلوبة لجميع الشركات العامة. مع محاسبة الاستحقاق ، يجب على الشركة الاعتراف بالإيرادات والمصروفات في وقت التعامل.
فواتير الائتمان التجارية يمكن أن تجعل المحاسبة على أساس الاستحقاق أكثر تعقيدًا. إذا كانت شركة عامة تقدم ائتمانات تجارية ، فيجب عليها حجز الإيرادات والمصروفات المرتبطة بالبيع في وقت المعاملة. عندما يتعلق الأمر بفواتير الائتمان التجاري ، لا تتلقى الشركات الأصول النقدية على الفور لتغطية النفقات. لذلك ، يجب على الشركات حساب الأصول كحسابات مدينة في ميزانيتها العمومية.
مع الائتمان التجاري هناك إمكانية التخلف عن السداد. عادة ما تقدم الشركات التي تقدم ائتمانات تجارية خصومات مما يعني أنها يمكن أن تحصل على أقل من رصيد الذمم المدينة. يمكن أن تتطلب كل من التخلف عن السداد والخصومات الحاجة إلى شطب حسابات القبض من التخلف عن السداد أو شطب الخصومات. تعتبر هذه مطلوبات يجب على الشركة حسابها.
بدلاً من ذلك ، يعد الائتمان التجاري خيارًا مفيدًا للشركات في جانب الشراء. يمكن للشركة الحصول على الأصول ولكنها لن تحتاج إلى الائتمان النقدي أو الاعتراف بأي نفقات على الفور. وبهذه الطريقة ، يمكن أن يتصرف الائتمان التجاري كقرض بقيمة 0٪ في الميزانية العمومية. تزيد أصول الشركة ولكن لا يلزم سداد المبالغ النقدية إلا في وقت ما في المستقبل ولا يتم تحصيل أية فوائد خلال فترة السداد. تحتاج الشركة فقط إلى التعرف على المصاريف عندما يتم الدفع نقدًا باستخدام طريقة النقد أو عند تلقي الإيرادات باستخدام طريقة الاستحقاق. وعموما ، هذه الأنشطة حرر إلى حد كبير التدفق النقدي للمشتري.
اتجاهات الائتمان التجاري
الائتمان التجاري هو الأكثر مكافأة للشركات التي ليس لديها الكثير من خيارات التمويل. في التكنولوجيا المالية ، يتم توفير أنواع جديدة من خيارات تمويل نقاط البيع للشركات لاستخدامها في الحصول على ائتمانات تجارية. تشترك العديد من شركات fintech هذه مع البائعين في نقطة البيع لتوفير تمويل بنسبة 0٪ أو فائدة منخفضة للمشتريات. تساعد هذه الشراكات على تخفيف مخاطر الائتمان التجاري للبائعين مع دعم النمو للمشترين.
أدى الائتمان التجاري أيضًا إلى إيجاد حلول تمويل جديدة للبائعين في شكل تمويل حسابات مستحقة القبض. يعد تمويل حسابات القبض ، والمعروف أيضًا باسم تمويل الفاتورة أو العوملة ، نوعًا من التمويل يوفر للشركات رأس المال فيما يتعلق بالائتمان التجاري ، أرصدة الحسابات المدينة.
من وجهة نظر دولية ، يتم تشجيع الائتمان التجاري. تقارير منظمة التجارة العالمية أن 80 ٪ إلى 90 ٪ من التجارة العالمية تعتمد بطريقة أو بأخرى على تمويل التجارة. يعد تأمين التمويل التجاري أيضًا جزءًا من العديد من مناقشات التمويل التجاري على مستوى العالم مع العديد من الابتكارات الجديدة. تقدم LiquidX على سبيل المثال سوقًا إلكترونيًا يركز على تأمين الائتمان التجاري للمشاركين العالميين.
الأبحاث التي أجراها بنك الاحتياطي الفيدرالي الأمريكي في نيويورك تبرز أيضًا بعض الأفكار المهمة. يجد المسح الائتماني للأعمال الصغيرة لعام 2019 أن تمويل الائتمان التجاري هو ثالث أكثر أدوات التمويل شيوعًا التي تستخدمها الشركات الصغيرة ، حيث أبلغ 13٪ من الشركات أنها تستخدمها.
مفاهيم ذات صلة واعتبارات أخرى
للائتمان التجاري تأثير كبير على تمويل الشركات وبالتالي فهو يرتبط بشروط ومفاهيم التمويل الأخرى. المصطلحات المهمة الأخرى التي تؤثر على تمويل الأعمال هي التصنيف الائتماني وخط التجارة وائتمان المشتري.
التصنيف الائتماني هو تقييم شامل للجدارة الائتمانية للمقترض ، سواء كان ذلك عملًا تجاريًا أو فردًا ، استنادًا إلى السجل المالي الذي يتضمن توقيت سداد الديون وعوامل أخرى. بدون تصنيف ائتماني جيد ، قد لا يتم تقديم ائتمان تجاري إلى شركة. إذا لم تدفع الشركات أرصدة الائتمان التجارية وفقًا للشروط المتفق عليها ، يتم عادةً فرض غرامات في شكل رسوم وفوائد. يمكن للبائعين أيضًا الإبلاغ عن حالات تأخر في الائتمان التجاري والتي قد تؤثر على التصنيف الائتماني للمشتري. يمكن أن تؤثر حالات الجنوح المؤثرة في التصنيف الائتماني للمشتري أيضًا على قدرتها على الحصول على أنواع أخرى من التمويل أيضًا.
خط التجارة ، أو خط التجارة ، هو سجل حساب ائتمان تجاري يتم تقديمه إلى وكالة تقارير ائتمان تجارية. بالنسبة إلى الشركات الكبيرة والشركات العامة ، يمكن أن تتبع الخطوط التجارية وكالات تصنيف مثل Standard & Poor's أو Moody's أو Fitch.
يرتبط ائتمان المشتري بالتجارة الدولية وهو في الأساس قرض يُعطى لتمويل شراء السلع والخدمات الرأسمالية على وجه التحديد. يشمل ائتمان المشتري وكالات مختلفة عبر الحدود وعادة ما يكون الحد الأدنى لمبلغ القرض هو عدة ملايين من الدولارات.
