ما هو رقم تعريف دافع الضرائب (TIN)؟
رقم تعريف دافع الضرائب (TIN) هو رقم فريد مكون من تسعة أرقام يستخدم لتحديد هوية فرد أو نشاط تجاري أو كيان آخر في الإقرارات الضريبية والمستندات الأخرى المودعة لدى مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS).
الماخذ الرئيسية
- بالنسبة لمعظم دافعي الضرائب الفرديين والعديد من المالكين الوحيدين ، فإن TIN هو رقم الضمان الاجتماعي للشخص. بالنسبة لمعظم الشركات ، هناك حاجة إلى رقم EIN صادر عن مصلحة الضرائب. يمكن الحصول على رقم EIN من خلال التقديم عبر الإنترنت.
يستخدم معظم الأفراد أرقام التأمين الاجتماعي الخاصة بهم كرقم تعريف شخصي. يجوز للمالكين الحصريين الذين ليس لديهم موظفون استخدام أرقام التأمين الاجتماعي أو رقم تعريف صاحب العمل (EIN). يجب على الشركات والشراكات والصناديق والعقارات استخدام رقم تعريف المستخدم المعين من قِبل مصلحة الضرائب.
يُعرف رقم التعريف الشخصي أيضًا بالرقم 95 أو رقم معرف الضريبة.
فهم القصدير
يتم تنسيق رقم التعريف الشخصي بنفس طريقة رقم الضمان الاجتماعي ، أي xxx-xx-xxxx.
تحصل الشركات والكيانات الأخرى التي لا يمكنها استخدام رقم الضمان الاجتماعي كرقم تعريف شخصي على الرقم من مصلحة الضرائب.
TIN هو مصطلح شامل قد يشير إلى أي من خمسة أنواع أساسية من أرقام التعريف:
- رقم تعريف صاحب العمل (EIN) رقم تعريف دافع الضرائب الفردي (ITIN) رقم تعريف دافع ضرائب التبني (ATIN) رقم تعريف ضابط الإعداد (PTIN)
تصدر إدارة الضمان الاجتماعي أرقام التأمين الاجتماعي للمواطنين الأمريكيين والأجانب المؤهلين. يجوز لبعض الأجانب المقيمين وغير المقيمين الذين لا يحق لهم الحصول على أرقام الضمان الاجتماعي تقديم نموذج W-7 مع مصلحة الضرائب للحصول على رقم ITIN. يخول مصلحة الضرائب وكلاء القبول مثل الكليات والمؤسسات المالية وشركات المحاسبة ، لمساعدة المتقدمين في الحصول على ITINs.
كيف تستخدم القصدير
مصلحة الضرائب يتطلب استخدام أرقام تعريف دافعي الضرائب في العديد من الوثائق المتعلقة بالضرائب. تتضمن هذه المستندات الإقرارات الضريبية والبيانات والتقارير. تستخدم البنوك والشركات الأخرى أرقام TIN عند التفاعل مع الكيانات الأخرى.
يمكن لأصحاب الأعمال الصغيرة والعاملين لحسابهم الخاص التقدم عبر الإنترنت للحصول على EIN.
يجب أن يظهر رقم التعريف الضريبي على جميع المواد المقدمة إلى مصلحة الضرائب للمطالبة بفوائد أو استثناءات ضريبية أو لدفع الضرائب. على سبيل المثال ، يجب على دافعي الضرائب الذين يقدمون إقرارات ضريبية سنوية تقديم رقم تعريف شخصي (TIN) عند العودة ، ويجب على أصحاب العمل الذين يبلغون عن الأجور المدفوعة للموظفين أن يقدموا أرقام التعريف الشخصية للعاملين.
حالات خاصة
تصدر مصلحة الضرائب أحيانًا رقم تعريف دافع الضرائب بالتبني (ATIN) للطفل الذي يجري اعتماده من قبل دافعي الضرائب الأمريكيين. في هذه الحالات ، يكون الرقم مؤقتًا وسيتم استبداله عندما يكون الطفل مؤهلاً للحصول على رقم الضمان الاجتماعي.
يطلب مصلحة الضرائب من معدي الضرائب المدفوعة تضمين رقم تعريف دافع الضرائب الفردي (PTIN) على جميع الإقرارات الضريبية أو مطالبات استرداد المبالغ التي يعدونها ، بشكل كبير أو كامل. قد يتقدم مقدمو الضرائب لهذه الأرقام بالبريد أو عبر الإنترنت. تطبق قواعد خاصة على معدي الضرائب الأجانب الذين لا يستطيعون الحصول على أرقام الضمان الاجتماعي.
عندما تكون هناك حاجة إلى EIN
تُعرف أرقام تعريف صاحب العمل (EINs) أيضًا بأرقام تعريف صاحب العمل الفيدرالية. تتطلب مصلحة الضرائب من الشركات ، بما في ذلك الشركات والشراكات ، وكذلك بعض الصناديق والعقارات ، استخدام EINs.
يجوز للمالكين الحصريين الذين ليس لديهم موظفين استخدام رقم EIN أو رقم الضمان الاجتماعي. يجب على المالك الوحيد الذي يستخدم فردًا واحدًا آخر على الأقل الحصول على رقم EIN من مصلحة الضرائب.
بالإضافة إلى ذلك ، يطلب مصلحة الضرائب من الكيانات استخدام رقم تعريف المستخدم (EIN) في ظل ظروف خاصة مختلفة ، بما في ذلك ما إذا كانت لديهم خطة كيو ، أو إذا كانت لديهم عوائد تتعلق بمبيعات الكحول أو التبغ أو الأسلحة النارية ، أو إذا كانت تتعامل مع أنواع معينة من المنظمات.
كيفية الحصول على EIN
الحصول على EIN مجاني ويمكن أن يتم عبر الإنترنت. ينصح مصلحة الضرائب أن تقوم الأطراف المسؤولة بضمان تأسيس الأعمال بشكل قانوني قبل الحصول على رقم EIN. عادة ، يجب الحصول على رقم EIN جديد في حالة تغير ملكية أو هيكل الشركة. يجب الاحتفاظ بالمستند الذي يعين EIN من قبل الشركة أو الشخص الذي تم تعيينه له.
